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企业物资库存盘点操作手册

一、适用范围与工作目标

本手册适用于企业各类物资（包括原材料、半成品、产成品、低值易耗品、备品备件等）的库存盘点工作，涵盖定期全面盘点、临时局部盘点、岗位交接盘点等场景。通过规范盘点流程，实现以下目标：保证库存物资账面数量与实际库存一致，掌握物资存储状态（如质量、有效期），及时发觉管理漏洞（如积压、丢失、损坏），为采购计划、成本核算及仓储管理提供准确数据支持。

二、盘点前准备实施流程

（一）成立盘点工作小组

根据盘点规模组建专项小组，明确职责分工：

组长（由仓储部门负责人或指定管理人员*明担任）：统筹协调盘点工作，审批盘点计划，处理重大异常情况。

仓管员（由各仓库管理员华、丽等担任）：负责本仓库物资整理、账目核对，配合盘点人员操作。

监盘人员（由财务部门人员芳、强及使用部门代表刚、敏担任）：监督盘点过程，核实盘点数据真实性，保证流程合规。

记录员（由仓储或财务部门指定人员*磊担任）：实时记录盘点数据，填写盘点表，避免遗漏或重复。

（二）制定盘点计划

组长牵头制定《盘点计划书》，明确以下内容：

盘点范围：全面盘点（所有仓库、所有物资）或局部盘点（特定仓库、特定品类物资），如“2024年第二季度原材料仓库A区全面盘点”“产成品仓库B区临期产品临时盘点”。

时间安排：具体盘点日期、时段（如避开物资收发高峰期，选择周末或非工作日），各环节起止时间（准备阶段、实施阶段、复盘阶段）。

人员分工：明确各区域盘点负责人、监盘人、记录员，避免职责交叉。

工具准备：盘点表（见第三部分）、扫码枪（适用于条码管理物资）、标签（用于标记已盘物资）、称重设备（如需）、计算器、笔等。

（三）库存物资预处理

仓管员在盘点前3个工作日完成以下准备工作：

整理货位：按物资类别、规格型号分类存放，标识清晰（如“原材料-钢材-螺纹钢Φ12mm”），避免混放、压货。

清理账目：核对ERP/WMS系统账面数据，保证入库单、出库单、调拨单等单据已全部录入，账目无未结清款项。

处理异常物资：对残次品、过期品、积压品进行隔离标识，单独记录（如“残次品-2024年6月盘点-数量5件-原因：运输破损”），避免混入正常库存。

贴挂标签：为无标签或标签模糊的物资补充新标签，标注名称、规格、入库日期，保证可识别。

（四）人员培训与动员

盘点前1个工作日召开盘点启动会，培训内容包括：

盘点流程、各岗位职责及协作要求；

盘点表填写规范（如字迹清晰、不得涂改，错误处需划线修改并签字确认）；

异常情况处理（如发觉账实不符、物资损坏时的上报流程）；

纪律要求（如严禁私自调整盘点数据、严禁挪用盘点物资）。

三、库存盘点记录表模板

表3-1企业物资库存盘点表（通用模板）

盘点区域：______________________盘点日期：______年______月______日

序号

物资名称

规格型号

单位

账面数量

实盘数量

盘盈(+)/盘亏(-)

差异原因（如录入错误、自然损耗、丢失等）

备注（如残次品、临期品标识）

1

螺纹钢

Φ12mm

吨

50.00

48.50

-1.50

运输破损未及时报损

残次品，隔离存放

2

电子元件

IC-001

个

1000

1000

0

无

正常库存

3

包装箱

30×20×10cm

个

200

210

+10

供应商多送未及时入库

已联系供应商确认

…

…

…

…

…

…

…

…

…

盘点人：__________监盘人：__________仓管员：__________财务审核：__________

表3-2物资差异原因分析及处理表（附表）

序号

物资名称

差异数量

差异原因简述

责任部门/人员

处理措施（如报损、调账、追责）

完成时限

1

螺纹钢

-1.50吨

运输破损

物流部*刚

填写《报损申请单》，经审批后核销

3个工作日

3

包装箱

+10个

供应商多送

采购部*敏

联系供应商办理退货或入库手续

5个工作日

…

…

…

…

…

…

…

四、操作要点与风险提示

（一）核心操作要点

分区盘点，责任到人：按仓库区域（如A区、B区）或物资品类（如原材料、产成品）划分盘点单元，每个单元由1名盘点人、1名监盘人、1名记录员组成小组，保证“区域有人管、物资有人盘”。

双人复核，数据准确：盘点人报数后，监盘人需现场核对物资实物（如清点数量、检查规格），记录员同步填写表格，避免“一人记数、无人复核”；对贵重或易错物资（如高价值电子元件、精密配件），需进行二次盘点。

实时记录，动态调整：盘点过程中发觉账实不符时，立即暂停该区域盘点，由仓管员核对原始单据（如入库记录、领料记录），确认是否为录入错误；若确属差异，在盘点表中标注“待复盘”，后续集中处理，避免现场随意修改数据。

标记清晰，避免重复：对已盘物资粘贴“已盘”标签（如红色贴纸）