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北京阳光诺和药物研究股份有限公司审阅报告

政旦志远核字第250000350号

政旦志远（深圳）会计师事务所（特殊普通合伙）

ZandarCertifiedPublicAccountantsLLP

北京阳光诺和药物研究股份有限公司审阅报告及备考合并财务报表

（2024年1月1日至2025年6月30日止）

目录

一、审阅报告

二、已审阅备考合并财务报表

备考合并资产负债表

备考合并利润表

备考合并财务报表附注

页次

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1-103

地址：深圳市福田区鹏程一路广电金融中心11F

电话：+86-755

审阅报告

政旦志远核字第250000350号

北京阳光诺和药物研究股份有限公司全体股东：

我们审阅了后附的北京阳光诺和药物研究股份有限公司（以下简称阳光诺和公司）按照备考合并财务报表附注二所述编制基础编制的备考合并财务报表，包括2024年12月31日及2025年6月30日的备考合并资产负债表，2024年度及2025年1-6月的备考合并利润表以及相关备考合并财务报表附注。按照备考合并财务报表附注二所述编制基础编制备考合并财务报表是阳光诺和公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对备考合并财务报表出具审阅报告。

我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号—财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对上述备考合并财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。

根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信上述备考合并财务报表没有在所有重大方面按照后附备考合并财务报表附注二所述编制基础编制。

我们提醒备考合并财务报表的使用者关注备考合并财务报表附

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政旦志远核字第250000350号审阅报告

注二对编制基础的说明。本报告仅供阳光诺和公司为备考合并财务报表附注二所述的发行股份及可转换公司债券购买资产并募集配套资金之目的向中国证券监督管理委员会报送申报文件之用，不适用于任何其他目的。未经本所书面同意，不得披露、提及或引用本报告全部或部分内容。本段内容不影响已经发表的审阅意见。

政旦志远（深圳）会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）中国

（特殊普通合伙）

中国·深圳

中国注册会计师：

许哲

二〇二五年九月二十五日

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北京阳光诺和药物研究股份有限公司2024年度及2025年1-6月

备考合并财务报表附注

北京阳光诺和药物研究股份有限公司

2024年度及2025年1-6月

备考合并财务报表附注

一、公司基本情况及拟实施的资产重组方案

(一)公司基本情况

1．有限公司阶段

北京阳光诺和药物研究股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”或“上市公司”或“阳光诺和”）前身为北京阳光诺和药物研究有限公司（以下简称“诺和有限”），系由利虔、刘宇晶于2009年3月共同出资组建。组建时注册资本共人民币100万元，其中：货币出资100万元、占注册资本的100%，上述出资已于2009年3月5日经北京华通鉴会计师事务所有限责任公司出具的华通鉴[2009]验字第018054号验资报告验证。公司于2009年3月9日领取了北京市工商局石景山分局核发的工商登记注册号为110107011734160的企业法人营业执照。

2．股份制改制情况

诺和有限召开股东会，同意了整体变更设立为股份有限公司的决议。根据发起人协议及公司章程，诺和有限整体变更为北京阳光诺和药物研究股份有限公司，注册资本为人民币6,000.00万元，各发起人以其拥有的截至2020年1月31日止的净资产折股投入。截至2020年1月31日止，诺和有限经审计后净资产共118,664,344.29元，共折合为6,000万股，每股面值1元，变更前后各股东出资比例不变。上述事项已于2020年3月21日经大华会计师事务所（特殊普通合伙）以大华验字[2020]000122号验资报告验证。本公司于2020年3月27日办理了工商登记手续，并领取了91110107685771683F号企业法人营业执照。

3．注册地和总部地址

经过历年的转增股本、增发新股等股权变更，截至2025年6月30日止，本公司累计发行股本总数11,200万