企业费用预算制定与审批流程.docVIP

企业日常费用预算制定与审批流程工具模板

一、适用范围与场景说明

本工具模板适用于企业各部门日常费用预算的编制、审批、执行及全流程管理，涵盖办公费、差旅费、业务招待费、通讯费、培训费等常规费用项目。适用于年度预算编制、季度/月度预算调整、预算执行监控等场景，可帮助企业规范费用管理流程，控制成本支出，保证资源合理配置。

二、预算制定与审批全流程操作指南

第一步：预算编制启动与要求明确

操作主体：行政部门/财务部门

操作内容：

每年11月初，由行政部门牵头发布《年度日常费用预算编制通知》，明确预算周期（次年1月-12月）、编制范围（各部门日常费用）、提交截止时间（如11月20日前）、编制依据（如历史费用数据、下年度业务计划、公司成本控制目标）及模板要求。

各部门负责人*组织部门人员学习通知要求，明确本部门下年度业务重点及费用需求方向。

第二步：部门预算编制与提交

操作主体：各部门预算编制人员/部门负责人*

操作内容：

各部门根据业务需求，参考历史费用数据（如近3年各费用项目发生额、占比）及下年度工作计划（如新增人员、业务拓展活动），按费用项目分类编制预算，填写《部门年度日常费用预算申请表》（见模板一），附详细的编制说明（如办公费需说明人员数量、办公耗材需求；差旅费需说明出差频次、目的地、预计人次等）。

部门负责人*对预算申请的合理性、必要性进行审核，保证预算与业务匹配，无重复申报或虚高申报，签字确认后于截止日期前提交至行政部门。

第三步：预算汇总与初步审核

操作主体：行政部门/财务部门

操作内容：

行政部门收集各部门提交的预算申请表，核对部门名称、费用项目、金额等信息的完整性，汇总形成《预算汇总审核表》（见模板二），按费用类别（如办公费、差旅费）分类统计各部门预算及总额。

行政部门结合公司整体费用控制目标（如年度总费用预算上限），对各部门预算进行初步平衡，对明显偏离历史平均水平或业务需求的预算（如某部门差旅费同比增加50%但未说明业务原因），与部门负责人*沟通核实，要求调整或补充说明。

第四步：财务部门专业审核

操作主体：财务部门/财务经理*

操作内容：

财务部门对行政部门汇总的预算进行专业审核，重点审核以下内容：

费用标准是否符合公司规定（如差旅费中的交通、住宿标准是否超标）；

预算总额是否在年度可控范围内，是否存在重复预算（如同一费用项目在多个部门申报）；

费用测算是否合理（如通讯费是否考虑了人员岗位及实际使用需求）。

财务部门提出审核意见，对不符合要求的预算项标注“需调整”，说明调整建议；对合理预算项标注“通过”，形成《预算审核意见表》反馈至行政部门。

第五步：管理层审批与预算确定

操作主体：总经理办公会/管理层审批小组

操作内容：

行政部门将《预算汇总审核表》《预算审核意见表》及各部门预算申请表整理成册，提交至总经理办公会进行最终审批。

管理层结合公司年度战略目标（如市场扩张、成本优化）、整体经营计划及财务状况，对预算总额及各部门预算额度进行审议，重点关注重大费用项目（如大型培训、业务招待）的必要性。

审批通过后，形成《年度日常费用预算审批表》，明确各部门最终预算额度；审批未通过的，由行政部门反馈至相关部门，按意见重新调整并再次报批。

第六步：预算下达与执行监控

操作主体：财务部门/各部门

操作内容：

财务部门根据审批通过的预算，向各部门下达《年度日常费用预算通知》，明确各费用项目的月度/年度额度及执行要求。

各部门在预算额度内开展费用支出，每月25日前向财务部门提交《月度费用执行情况表》（含实际支出、预算余额、超支说明等）。

财务部门每月汇总各部门执行情况，形成《预算执行监控报告》，对超支预算（如某部门办公费连续2个月超月度预算20%）及时预警，反馈至部门负责人*及管理层，要求分析原因并控制后续支出。

第七步：预算调整管理

操作主体：申请部门/财务部门/管理层

操作内容：

因业务计划变更、政策调整等特殊情况需调整预算时，由申请部门填写《预算调整申请表》（见模板三），说明调整事项、原预算金额、调整后金额、调整原因及对其他费用的影响。

调整金额在部门年度预算额度10%以内的，由部门负责人及财务经理审批；超过10%的，需提交总经理办公会审批。

审批通过后，财务部门更新预算数据并通知相关部门；审批未通过的，维持原预算。

三、配套工具表格模板

模板一：部门年度日常费用预算申请表

部门名称：

预算年度：

金额单位：元

费用项目

月度预算金额

年度预算金额

办公费（耗材、设备等）

差旅费（交通、住宿等）

业务招待费

通讯费

培训费

其他费用

部门合计

部门负责人*签字：

编制日期：

模板二：预算汇总审核表

费用项目

行政部

销售部

研发部

生产部

…

汇总金额

财务审核意见

办公费

如：生产部办公费偏高，需核实人员数量

差旅费

如：销售