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资产财务部岗位职责全流程管理方案

一、总纲

（一）方案目的

为明确资产财务部的核心职能，规范内部管理，优化业务流程，提升工作效率与质量，确保公司资产安全、财务信息真实准确，以及各项财务活动合法合规，特制定本岗位职责全流程管理方案。本方案旨在为资产财务部的日常运作提供清晰指引，保障公司财务管理工作的有序、高效进行。

（二）适用范围

本方案适用于公司资产财务部全体人员，涵盖部门内所有岗位的职责界定、业务流程及管理要求。

（三）基本原则

1.权责对等原则：明确各岗位的职责与权限，确保权力与责任相统一。

2.不相容岗位分离原则：对涉及资金、资产、账务等关键环节的岗位进行有效分离，防范风险。

3.流程化与标准化原则：将各项财务活动纳入标准化流程，确保操作规范、有据可查。

4.效率与效益原则：在保证工作质量的前提下，追求工作效率的提升和管理效益的最大化。

5.持续改进原则：定期对岗位职责及流程进行评估与优化，适应公司发展和管理需求的变化。

二、组织架构与岗位职责

（一）组织架构

资产财务部作为公司核心管理部门之一，在公司管理层领导下开展工作。部门组织架构应根据公司规模、业务特点及管理需求进行设置，力求精简高效。通常可包括以下核心岗位（具体设置可酌情调整）：

*资产财务部经理

*会计核算主管/会计

*财务管理主管/专员

*资产管理专员

*出纳专员

*（可根据需要增设税务会计、预算专员等）

（二）岗位职责

1.资产财务部经理

*部门管理：全面负责资产财务部的日常管理工作，制定部门工作计划，组织团队完成各项财务任务。

*制度建设：组织制定和完善公司财务管理制度、会计核算制度、资产管理制度、内控流程等，并监督执行。

*财务规划与预算：组织编制公司年度财务预算、融资计划、资金计划，监控预算执行情况，进行预算分析与调整。

*会计核算与报告：审核公司财务报表，确保会计信息的真实性、准确性和及时性，为管理层提供财务分析报告和决策支持。

*资金管理：统筹公司资金管理，合理调配资金，确保资金安全与高效运作，优化资本结构。

*资产管理：监督公司各项资产（固定资产、无形资产等）的管理，确保资产安全、完整和有效利用。

*税务筹划与合规：组织公司税务申报与缴纳，进行合理税务筹划，确保税务合规。

*内控与风险管理：建立健全财务内部控制体系，识别和防范财务风险。

*团队建设：负责部门人员的招聘、培训、绩效考核与职业发展指导，提升团队专业能力和凝聚力。

*内外协调：协调与公司其他部门、上级单位、银行、税务、审计等外部机构的关系。

2.会计核算主管/会计

*会计核算：严格按照会计准则和公司财务制度，准确、及时地完成各项经济业务的会计核算工作，包括但不限于凭证审核、账务处理、成本核算、往来款项管理等。

*财务报表编制：负责编制公司月度、季度、年度财务报表及附注，并按要求进行报送。

*原始凭证管理：对各项经济业务的原始凭证进行审核，确保其合法、合规、真实、完整。

*账务核对：定期进行总账与明细账核对、账实核对、账证核对，保证账账相符、账实相符。

*会计档案管理：负责会计凭证、账簿、报表等会计档案的整理、装订、归档和保管。

*财务分析支持：配合提供财务分析所需的基础数据，参与专项财务分析工作。

*税务处理：协助或负责各项税金的计算、申报与缴纳工作，整理税务资料。

3.财务管理主管/专员

*预算管理：协助组织公司全面预算的编制、汇总、上报工作，跟踪预算执行情况，进行预算差异分析，提出改进建议。

*财务分析：定期对公司的经营状况、盈利能力、偿债能力等进行财务分析，撰写财务分析报告，为管理层决策提供依据。

*资金管理：协助进行资金需求预测、资金计划编制，监控资金收支，优化资金配置。

*投融资支持：参与公司融资项目的前期调研、方案准备，协助进行投资项目的财务可行性分析。

*成本控制：协助进行成本费用的监控与分析，提出成本控制建议。

*制度执行：监督财务管理制度、流程的执行情况，提出完善建议。

4.资产管理专员

*资产台账管理：建立和维护公司固定资产、无形资产等资产的台账，确保资产信息的准确性和完整性。

*资产购置与验收：参与资产购置的审核，办理资产入库验收手续，及时更新资产台账。

*资产日常管理：负责资产的领用、转移、盘点、维护、报废、处置等全流程管理，确保资产安全与有效利用。

*折旧与摊销：按照会计准则和公司制度，准确计算固定资产折旧和无形资产摊销。

*资产清查：定期组织或参与资产清查盘点工作，编制盘点报告，处理盘盈盘亏。

*资产档案：负责资产管理相关