202507)《2727税收基础》期末考试真题及答案完整版(共.docxVIP

202507)《2727税收基础》期末考试真题及答案完整版(共

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.增值税一般纳税人可以选择以下哪种计税方法？()

A.简易计税方法

B.普通计税方法

C.批发计税方法

D.转让计税方法

2.企业所得税的纳税期限通常为多久？()

A.每月15日前申报，次月15日前缴纳

B.每季度15日前申报，次季度15日前缴纳

C.每年5月31日前申报，次年5月31日前缴纳

D.每年12月31日前申报，次年6月30日前缴纳

3.个人所得税的起征点是多少？()

A.5000元

B.8000元

C.10000元

D.12000元

4.增值税专用发票应当包括哪些内容？()

A.发票代码、发票号码、开票日期、购买方名称、货物或应税劳务名称、数量、单价、金额、税率、税额、价税合计、收款人、复核人

B.发票代码、发票号码、开票日期、销售方名称、货物或应税劳务名称、数量、单价、金额、税率、税额、价税合计、收款人、复核人

C.发票代码、发票号码、开票日期、购买方识别号、货物或应税劳务名称、数量、单价、金额、税率、税额、价税合计、收款人、复核人

D.发票代码、发票号码、开票日期、销售方识别号、货物或应税劳务名称、数量、单价、金额、税率、税额、价税合计、收款人、复核人

5.下列哪项不属于增值税的应税行为？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.出口货物

D.销售不动产

6.企业所得税的计税依据是什么？()

A.应税收入

B.应税利润

C.应纳税所得额

D.应税收入减去成本费用后的余额

7.个人所得税的税率有哪些？()

A.三级超额累进税率

B.五级超额累进税率

C.七级超额累进税率

D.九级超额累进税率

8.增值税的税率分为几档？()

A.两档

B.三档

C.四档

D.五档

9.企业所得税的税收优惠政策有哪些？()

A.免税、减税、加速折旧、税收抵免等

B.免税、减税、延期纳税、税收抵免等

C.免税、减税、税收返还、税收抵免等

D.免税、减税、税收返还、延期纳税等

10.个人所得税的源泉扣缴是指什么？()

A.纳税人自行申报纳税

B.税务机关代征代扣

C.单位代扣代缴

D.个人自行缴纳

二、多选题(共5题)

11.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.在中国境内注册成立的企业

B.在中国境内未设立机构、场所但有来源于中国境内所得的非居民企业

C.在中国境外注册成立但在境内设立机构、场所的企业

D.在中国境内从事生产经营活动的个体工商户

12.增值税的应税行为包括哪些？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.出口货物

D.销售不动产

13.以下哪些属于增值税的减免税项目？()

A.农业生产者销售自产农产品

B.基础设施建设项目的投资

C.纳税人进口自用的小汽车

D.科技研发和技术转让所得

14.个人所得税的征收方式有哪些？()

A.源泉扣缴

B.自行申报

C.定期汇算清缴

D.年度汇算清缴

15.企业所得税的会计处理应当遵循哪些原则？()

A.实质重于形式原则

B.收入与费用配比原则

C.权责发生制原则

D.历史成本原则

三、填空题(共5题)

16.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，其中小规模纳税人的认定标准是年销售额不超过多少万元？

17.企业所得税的纳税年度是指自公历1月1日起至12月31日止的期间，这个期间称为纳税年度的什么？

18.个人所得税的税率分为几级超额累进税率？

19.增值税专用发票是增值税专用票据，它通常用于记载销售方与购买方之间的什么交易信息？

20.企业所得税的税前扣除项目包括哪些？

四、判断题(共5题)

21.增值税的税率是固定的，不会因为纳税人的类型或经营情况而变化。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的计税依据是企业的应税收入减去成本费用后的余额。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的纳税期限是每个季度结束后15日内申报和缴纳。()

A.正确B.错误

24.增值税专用发票可以作为购买方抵扣进项税额的依据。()

A.正确B.错误

25.企业所得税的亏损可以在未来五年内结转弥补。()

A.正确