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如何撰写授信分析报告

（一）、企业基本情况

1、工商登记信息。企业名称，住所，法定代表人，注册资

金，经济性质，经营范围（主营、兼营），经营方式等。

2、股东构成。股东名称，股东背景，股东出资方式，股东

占股比例等。

3、历史沿革。成立日期，股东变更，资本变动，名称变更，

重组情形等。

4、组织架构。法人治理结构，控股、参股下属企业个数及

占股比例，下设职能部门等。

5、经营资质。经营许可证、资质证书、资信证书、获奖证

书、荣誉证书等情况。

6、经理人员。董事长及总经理的年龄、学历、修养品德、

从业经验、个人业绩、业界信誉等。

7、企业文化。经营理念，管理制度，发展思路、发展目标

等。

（二）行业情况分析

1、行业状况。行业发展过程，行业发展阶段，行业发展规

模，行业地区分布，业内企业情况等。

2、行业地位。行业在国民经济中所处的地位，行业在其他

相关行业中所处地位等。

3、市场需求。行业目前的市场需求，潜在的市场需求，主

要客户群等。

4、行业竞争。行业壁垒情况，替代品情况，供应商的讨价

还价能力，购买者的讨价还价能力等。

5、行业发展趋势。国民经济情况，技术革命情况，资本投

资情况，制度变革情况，法律政策环境等。

6、企业在行业中所处的地位。主要竞争对手及其优势，企

业在行业中的市场份额，企业在行业中的排名，企业竞争优势等。

（三）经营情况分析

1、经营范围。主营业务及其比重，兼营业务及其比重，主

营业务之间的行业关联，主营业务与兼营业务之间的行业关联等。

2、产品情况。产品种类，主导产品，产品产量，产品质量，

产品技术含量等。

3、技术水品。研发人员素质，研发设施条件，研发成果情

况，研发协作单位等。

4、设备状况。主要设备的制造商，设备性能，设备新旧程

度，设备开工率，设备所有权等。

5、生产情况。生产工艺要求，生产工序环节，质量监控体

系，物耗、能耗情况，环保要求及治理情况等。

6、原材料供应情况。主要供应商，供应渠道，进货价格，

付款条件等。

7、产品销售情况。主要客户，主要销售地区，销售渠道，

销售价格，收款条件等。

8、经营决策情况。重大体制改革计划，增资扩股计划，重

大投资计划，市场开拓计划，新产品开发计划。

（四）财务情况分析

1、营运能力。应收账款周转率，存货周转率，流动资产周

转率，固定资产周转率，总资产周转率。

2、盈利能力。主营业务利润率，总资产利润率，净资产利

润率。

3、偿债能力。流动比率，速动比率，现金比率，资产负债

率，利息保障倍数。

4、现金流量。经营活动现金净额，筹资活动现金净额，投

资活动现金净额。

5、发展能力。近三年销售增长率，总资产增长率，净利润

增长率，资本积累率。

6、负债情况。应付账款总额，应付账款账龄，银行借款总

额，或有负债总额，以往信用记录。

（五）融资用途分析

企业融资用途主要有流动资金融资用途和项目融资用途两

个方面，具体用途需具体分析。

1、流动资金融资用途。在融资性质上，是长期流动资金铺

垫性用途还是短期流动资金周转性用途；在周转性用途上，是季

节性原因还是临时性原因；在周转环节上，是原材料原因，还是

生产原因，或是产品原因。

2、项目融资用途。再融资性质上，是开发房地产项目用途，

还是购置大型设备用途。

（六）担保情况分析

1、担保方式：保证担保，抵押担保，质押担保

2、担保人（物）。保证人的经济实力、经营状况、财务状况、

担保能力；抵押物的所有权人、所在位置、原值、市值、抵押率；

质物的所有权人、面值或评估价值、质押率。

3、担保质量。保证人的信用记录、有无重大诉讼纠纷；抵

押物的权属关系、登记结构、市场变现风险；质物的权属关系、

登记机构、市场变现风险。

（七）授信风险与收益分析

1、风险分析：行业风险、政策风险、市场风险、经营风险、

财务风险、操作风险

2、效益分析。业务收益、市场开拓、客户合作。

（八）结论与建议

1、结论意见。总体评价，前景展望，信用评价，授信额度，

授信期限，授信定价，授信用途等。

2、授信条件。担保方式，出款条件，还款安排，当事人约

定，业务承诺，操作方式等。

3、监控要求。如关注政策变化，或行业发展，或市场变化，

或同业授信等；再如监控企业改制，或投资情况，或项目进度，

或经营前景，或到期贷款，或货款回笼等。