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税法计算题库及答案

一、单项选择题（总共10题，每题2分）

1.企业某月销售商品收入为100万元，其中含增值税收入为11.3万元，增值税税率为17%，则该月应缴纳的增值税为多少万元？

A.1.7

B.10

C.11.3

D.16.6

答案：B

2.个人出售自用住房，售价为50万元，购入价为30万元，则应缴纳的个人所得税为多少万元？个人所得税税率为20%。

A.2

B.4

C.10

D.20

答案：B

3.企业某月取得利息收入5万元，其中含税收入为5.2万元，利息收入适用税率为5%，则该月应缴纳的税额为多少万元？

A.0.2

B.0.25

C.0.5

D.1

答案：A

4.某公司本月应纳税所得额为80万元，企业所得税税率为25%，则该公司应缴纳的企业所得税为多少万元？

A.20

B.25

C.40

D.60

答案：B

5.个人工资收入为3万元，扣除“三险一金”后的应纳税所得额为2万元，个人所得税税率为3%，则该月应缴纳的个人所得税为多少元？

A.600

B.900

C.1200

D.1500

答案：B

6.企业某月进口原材料，关税完税价为100万元，关税税率为10%，则该企业应缴纳的关税为多少万元？

A.10

B.20

C.30

D.40

答案：A

7.个人出租房屋，月租金收入为3000元，扣除相关费用后的应纳税所得额为2000元，个人所得税税率为10%，则该月应缴纳的个人所得税为多少元？

A.200

B.300

C.400

D.500

答案：B

8.企业某月取得技术转让收入50万元，技术转让收入适用税率为5%，则该月应缴纳的税额为多少万元？

A.2.5

B.5

C.10

D.25

答案：A

9.个人购买车辆，取得增值税专用发票，发票金额为10万元，增值税税率为17%，则该车辆应缴纳的车辆购置税为多少万元？车辆购置税税率为10%。

A.1.7

B.2

C.3.4

D.10

答案：B

10.企业某月取得捐赠收入20万元，捐赠收入适用税率为50%，则该月应纳税调减的金额为多少万元？

A.10

B.20

C.40

D.100

答案：A

二、多项选择题（总共10题，每题2分）

1.下列哪些收入属于个人所得税的应税收入？

A.工资收入

B.利息收入

C.租金收入

D.股息收入

答案：ABCD

2.企业所得税的税率为多少？

A.15%

B.20%

C.25%

D.30%

答案：ABC

3.个人所得税的税率有哪些？

A.3%

B.10%

C.20%

D.25%

答案：ABCD

4.下列哪些属于增值税的应税行为？

A.销售商品

B.提供服务

C.进口货物

D.出口货物

答案：ABC

5.个人所得税的扣除项目有哪些？

A.“三险一金”

B.赡养老人

C.子女教育

D.继续教育

答案：ABCD

6.企业所得税的税前扣除项目有哪些？

A.工资薪金

B.职工福利费

C.社会保险费

D.捐赠支出

答案：ABCD

7.增值税的税率有哪些？

A.6%

B.9%

C.13%

D.17%

答案：ABCD

8.个人所得税的免税项目有哪些？

A.基本养老金

B.保险赔偿

C.报销医疗费用

D.赡养老人费用

答案：ABC

9.企业所得税的优惠政策有哪些？

A.小型微利企业

B.高新技术企业

C.研发费用加计扣除

D.转让定价

答案：ABC

10.增值税的抵扣项目有哪些？

A.进项税额

B.出口退税

C.转让定价

D.捐赠支出

答案：AB

三、判断题（总共10题，每题2分）

1.个人出售自用住房，免征个人所得税。

答案：错误

2.企业所得税的税率为25%。

答案：正确

3.个人所得税的税率分为7级。

答案：正确

4.增值税的税率为17%。

答案：错误

5.个人所得税的扣除项目包括“三险一金”。

答案：正确

6.企业所得税的税前扣除项目包括工资薪金。

答案：正确

7.增值税的税率分为6级。

答案：错误

8.个人所得税的免税项目包括保险赔偿。

答案：正确

9.企业所得税的优惠政策包括小型微利企业。

答案：正确

10.增值税的抵扣项目包括进项税额。

答案：正确

四、简答题（总共4题，每题5分）

1.简述个人所得税的应税收入范围。

答案：个人所得税的应税收入范围包括工资薪金所得、个体工商户的生产经营所得、对企事业单位的承包经营所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、利息、股息、红利所得、财产租赁所得、财产转让所得、偶然所得等。

2.简述企业所得税的税前扣除项目。

答案：企业所得税的税前扣除项目包括工资薪金、职工福利费、社会保险费、住房公积金、业务