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安徽省下半年内审师《内部审计基础》：建立评估风险的框架考试试题

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.在内部审计中，风险框架的建立主要目的是什么？()

A.确保审计工作顺利进行

B.降低审计风险

C.为审计工作提供指导

D.以上都是

2.内部审计师在评估风险时，以下哪项不是常用的评估方法？()

A.定量分析

B.定性分析

C.逻辑分析

D.概率分析

3.内部审计师在识别风险时，应遵循的首要原则是什么？()

A.完整性原则

B.权衡原则

C.权威性原则

D.重要性原则

4.内部审计计划的主要内容包括哪些？()

A.审计目标、范围和标准

B.审计程序和时间表

C.审计团队和资源分配

D.以上都是

5.内部审计报告的编写，以下哪个环节不是必要的？()

A.收集和分析证据

B.编写审计发现和结论

C.提交审计报告

D.审计报告的审批

6.内部审计师在执行审计工作时，应遵循的职业道德准则不包括以下哪项？()

A.客观性

B.独立性

C.保密性

D.利益冲突

7.内部审计活动的主要目的是什么？()

A.监督和评价内部控制系统

B.促进组织目标的实现

C.提高组织效益

D.以上都是

8.内部审计部门应如何与组织管理层沟通？()

A.仅向管理层报告审计结果

B.定期与管理层沟通审计计划

C.仅向管理层报告审计发现和结论

D.以上都是

9.内部审计师在审计过程中，以下哪项行为是不恰当的？()

A.询问相关人员

B.评估内部控制的有效性

C.接受礼物或利益

D.独立客观地进行审计

10.内部审计报告的发送对象包括哪些？()

A.审计委员会

B.管理层

C.董事会

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.在建立评估风险的框架时，以下哪些是内部审计师应考虑的关键因素？()

A.组织的战略目标

B.内部控制环境

C.风险管理过程

D.相关法律法规

E.外部环境变化

12.以下哪些方法可以用于识别和评估风险？()

A.文件审查

B.访谈

C.实地观察

D.数据分析

E.风险矩阵

13.内部审计师在评估风险时，应遵循的准则包括哪些？()

A.客观性

B.独立性

C.完整性

D.保密性

E.及时性

14.内部审计报告应包含哪些内容？()

A.审计目标

B.审计范围

C.审计发现

D.审计建议

E.审计结论

15.内部审计部门在组织中的角色包括哪些？()

A.监督和评价内部控制

B.促进风险管理

C.评估组织治理

D.提供咨询服务

E.支持组织战略

三、填空题(共5题)

16.内部审计风险评估框架的第一步是确定审计目标和范围，这一步骤被称为______。

17.在内部审计风险评估中，______是指组织为实现其目标而采取的预防性措施。

18.内部审计师在评估风险时，应考虑______，以确定风险发生的可能性和影响。

19.内部审计报告的编写应遵循______原则，确保报告的客观性和准确性。

20.内部审计师在执行审计工作时，应保持______，以维护审计的独立性和权威性。

四、判断题(共5题)

21.内部审计风险评估框架的建立是内部审计工作的核心。()

A.正确B.错误

22.内部审计师在评估风险时，可以不考虑组织的外部环境。()

A.正确B.错误

23.内部审计报告只应向管理层提交，无需向董事会报告。()

A.正确B.错误

24.内部审计师在执行审计任务时，可以接受审计对象提供的任何形式的礼物。()

A.正确B.错误

25.内部审计风险评估框架应定期更新，以适应组织的变化。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简述内部审计风险评估框架的基本步骤。

27.在内部审计风险评估中，如何识别和评估操作风险？

28.内部审计报告应包含哪些关键要素？

29.内部审计师在执行审计工作时，如何保持独立性？

30.内部审计部门如何与组织其他部门进行有效沟通？

安徽省下半年内审师《内部审计基础》：建立评估风险的框架考试试题

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】风险框架的建立旨在为审计工作提供指导，确保审计工作顺利进行，并降低审计风险