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银行金融风险控制管理办法

前言

在当前复杂多变的经济金融环境下，银行业作为现代经济的核心枢纽，其稳健运行直接关系到国家金融安全与经济社会稳定。金融风险具有复杂性、传染性和突发性等特点，有效的风险控制与管理不仅是银行自身生存和发展的生命线，也是履行社会责任、维护金融秩序的内在要求。本办法旨在系统梳理银行金融风险管理的核心要素与实践路径，为银行构建全面、审慎、有效的风险控制体系提供框架性指导，以期在保障资产安全的前提下，实现可持续发展。

一、总则

（一）指导思想

以国家宏观经济政策和金融监管要求为导向，坚持“审慎经营、风险为本”的基本原则，将风险管理贯穿于银行经营管理的全过程和各个环节，通过建立健全内控机制、优化管理流程、强化科技赋能，不断提升风险识别、计量、监测、控制和处置能力，确保银行经营的安全性、流动性和效益性相统一。

（二）基本原则

1.全面性原则：风险控制覆盖所有业务领域、所有分支机构、所有部门和所有岗位，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，实现全员、全过程、全方位的风险管理。

2.审慎性原则：在经营决策和业务开展中，充分考虑各种潜在风险，保持合理的风险偏好和充足的风险准备，对高风险业务和领域实行更为严格的管控标准。

3.独立性原则：风险管理部门和岗位应保持相对独立性，能够不受干扰地履行风险识别、评估、报告和建议职能，确保风险判断的客观性和公正性。

4.制衡性原则：在组织架构设计、业务流程安排和岗位职责划分上，形成相互制约、相互监督的机制，防止权力过于集中和操作风险。

5.适应性原则：风险控制体系应与银行的规模、业务复杂程度、风险状况以及外部环境变化相适应，并根据发展战略和市场动态进行动态调整和持续优化。

（三）适用范围

本办法适用于银行各级机构、所有业务条线及全体员工。境外分支机构可根据当地监管要求和经营实际，在本办法框架下制定相应的实施细则，但核心风险管理原则应保持一致。

二、组织架构与职责

（一）董事会及其专门委员会

董事会是银行风险管理的最高决策机构，对银行风险负最终责任。其主要职责包括：审批银行的风险管理战略、风险偏好和风险限额；审议重大风险管理政策和程序；监督高级管理层在风险管理方面的履职情况；确保银行具备足够的资本应对所承担的风险。董事会下设风险管理委员会等专门委员会，作为董事会在风险管理方面的议事和决策支持机构。

（二）高级管理层

高级管理层是风险管理的执行机构，对董事会负责。其主要职责包括：组织实施董事会批准的风险管理战略和政策；制定具体的风险管理流程和操作规程；建立健全风险管理组织架构，配备足够的专业人员；确保风险管理信息系统的有效运行；定期向董事会报告风险管理状况和重大风险事件。

（三）风险管理部门

风险管理部门是高级管理层领导下的专职风险管理职能部门，负责统筹协调全行的风险控制工作。其主要职责包括：牵头制定和修订风险管理制度和流程；组织开展风险识别、计量、监测和报告；对业务部门和分支机构的风险管理工作进行指导、检查和评估；提出风险限额调整建议；参与新产品、新业务的风险评估和审批。

（四）业务部门

各业务部门是风险的直接承担者和第一道防线，对本部门业务活动中的风险负有直接管理责任。其主要职责包括：在业务开展过程中主动识别和评估风险；严格执行各项风险管理制度和审批流程；落实风险控制措施；及时报告风险事件和风险隐患。

（五）内控合规与审计部门

内控合规部门负责对银行内部控制的健全性、有效性进行检查和评价，督促整改。内部审计部门负责对风险管理体系的充分性和有效性进行独立的审计监督，直接向董事会或其下设的审计委员会报告。

三、主要风险类别与管理要求

（一）信用风险管理

信用风险是银行面临的最主要风险，指债务人未能按照合同约定履行义务，从而给银行造成经济损失的风险。

1.客户准入与评级：建立严格的客户准入标准，对客户进行统一的信用评级。评级模型应科学合理，并定期验证和优化。

2.授信审批与额度管理：实行统一授信管理，建立审贷分离、分级审批的授信审批机制。根据客户信用等级、风险状况和银行风险偏好设定合理的授信额度，并进行动态监控和调整。

3.贷（投）后管理：加强对信贷资产和投资项目的跟踪管理，密切关注借款人经营状况、财务状况和还款能力的变化，及时识别预警信号，采取风险缓释或退出措施。

4.资产质量分类与拨备计提：按照监管要求和内部政策，对信贷资产进行准确的风险分类，足额计提资产减值准备，真实反映资产质量。

5.风险缓释：积极运用抵质押、保证、信用衍生工具等手段缓释信用风险，对抵质押品进行严格评估和管理。

（二）市场风险管理

市场风险指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格等）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。

1.风险识别与计量：识别和计量银行账