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金融行业客户风险评估规范手册

前言

本手册旨在为金融机构开展客户风险评估工作提供系统性的指导框架与操作规范。客户风险评估是金融机构风险管理的基石，是践行“了解你的客户”（KYC）、“了解你的业务”（KYB）原则的核心环节，对于保障金融资产安全、优化资源配置、防范金融欺诈、维护金融市场稳定具有至关重要的意义。

本手册适用于金融机构各业务条线在客户准入、产品销售、授信审批、持续监控等全生命周期管理过程中的风险评估活动。全体从业人员应充分理解并严格遵循本手册的要求，结合具体业务实际，审慎开展客户风险评估工作。

本手册将随着监管政策、市场环境及机构自身风险管理能力的发展而动态修订与完善。

一、客户风险评估的基本原则

客户风险评估工作应始终遵循以下基本原则，确保评估过程的客观性、公正性与有效性：

1.独立性原则：评估人员应独立于业务营销部门，以避免不当干预，确保评估结果的客观公正。

2.全面性原则：评估应覆盖客户的各个方面，包括但不限于财务状况、经营情况、信用记录、行业前景、关联关系及外部环境等。

3.审慎性原则：在信息收集、分析判断及等级评定过程中，应保持审慎态度，充分考虑各种潜在风险因素。

4.持续性原则：客户风险状况是动态变化的，风险评估并非一次性工作，应进行持续监控与定期重估。

5.保密性原则：客户信息属于敏感信息，评估过程中及评估后，相关人员均需严格遵守保密规定，防止信息泄露。

二、客户风险评估的核心定义

1.客户风险评估：指金融机构根据既定标准和流程，对客户在业务往来中可能产生的信用风险、市场风险、操作风险、合规风险、声誉风险等进行识别、分析、计量和评级的过程。

2.客户：包括向金融机构申请办理各类业务的自然人、法人及其他组织。

3.风险因素：可能对客户履约能力或金融机构资产安全构成不利影响的各类内外部因素。

4.风险等级：根据客户风险评估结果，对客户风险水平进行的分级标识，通常分为高、中高、中、中低、低等若干级别（具体级别划分由各机构自行定义）。

三、客户风险评估流程

客户风险评估应遵循规范、有序的流程，一般包括以下关键环节：

3.1客户准入与信息收集

*客户识别：首先对客户身份进行识别，确认客户身份的真实性与合法性，特别关注反洗钱与反恐怖融资相关要求。

*信息收集：收集客户相关信息，包括但不限于：

*基本信息：客户名称/姓名、注册地址/住址、联系方式、组织结构、股权结构、实际控制人等。

*财务信息：财务报表、纳税证明、银行流水、资产证明等。

*经营信息：主营业务、经营模式、市场份额、上下游客户、行业地位等。

*信用信息：历史信贷记录、履约情况、涉诉情况、行政处罚记录等。

*其他信息：与业务相关的需求、风险偏好、关联交易情况等。

*信息核实：对收集到的信息进行核实，确保信息的真实性、准确性和完整性。可通过官方渠道、第三方机构、实地调研等多种方式进行。

3.2风险因素分析与评估

*定性分析：对无法直接量化的风险因素进行分析，如客户所处行业的发展趋势、市场竞争格局、管理层能力与声誉、宏观经济环境、政策法规变化等。

*定量分析：对可量化的风险因素进行分析，如财务比率分析（偿债能力、盈利能力、营运能力、成长能力等）、现金流分析等。

*综合研判：结合定性与定量分析结果，对客户在信用、市场、操作、合规等方面的潜在风险进行全面评估。

3.3风险等级评定

*评定标准：金融机构应制定明确的客户风险等级评定标准，该标准应覆盖主要风险因素，并对各因素赋予合理的权重或评分规则。

*等级划分：根据综合评估得分或判断，将客户划分为不同的风险等级。评定过程应有明确的依据和记录。

*分级审批：根据风险等级的高低，设定不同的审批权限和流程。高风险客户的评定结果通常需上报更高层级审批。

3.4风险监控与重估

*持续监控：对客户风险状况进行动态跟踪，关注可能导致风险等级变化的预警信号，如财务状况恶化、负面舆情、涉诉涉罚等。

*定期重估：根据客户风险等级和业务性质，设定定期重估周期。高风险客户应缩短重估周期，低风险客户可适当延长。

*不定期重估：当客户发生重大事项（如并购重组、重大投资、核心管理层变动等）或外部环境发生显著变化时，应及时进行风险重估。

3.5风险应对与档案管理

*风险应对：针对不同风险等级的客户，制定差异化的风险应对策略，如调整授信额度、提高担保要求、加强贷后管理、限制业务合作甚至终止合作等。

*档案管理：建立健全客户风险评估档案，妥善保管评估过程中收集的各类信息、分析报告、评定结果及审批记录等，确保档案的完整性和可追溯性。

四、客户风险评估内容与方法

4.1评估内容

金融机构应根据自身