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2026年蔬菜种植公司绿禾采购付款申请与审批管理制度

第一章总则

第一条制定目的与依据

为规范公司采购付款申请与审批流程，防范采购付款风险，保障公司资金安全与合规使用，依据《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》《采购与付款循环内部控制指引》等法律法规及公司财务管理制度，结合蔬菜种植业务采购特点（如种子、化肥、农膜、农机具等物资采购），制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于公司所有采购业务的付款申请与审批工作，包括生产用物资采购（种子、农药、肥料等）、设备采购（灌溉设备、耕作机械等）、办公物资采购及服务采购（检测服务、运输服务等）；涉及部门涵盖采购部、需求部门（生产部、基地管理组、行政部等）、财务部、审批岗位（部门负责人、分管副总、总经理等）。

第三条核心原则

采购付款遵循“先申请后采购、先验收后付款、分级审批、权责对等”原则，确保采购需求真实、付款依据充分、审批流程合规，杜绝无申请采购、无验收付款等违规行为。

第四条职责分工

需求部门：提出采购需求，提交采购申请，参与物资验收，提供付款所需的验收证明材料；

采购部：根据采购申请实施采购，签订采购合同，跟进供货进度，收集供应商收款信息，提交付款申请；

财务部：审核付款申请材料的完整性、合规性，核对采购合同与发票信息，办理付款手续，留存付款凭证；

审批岗位：按权限对采购申请、付款申请进行审批，对审批事项的合规