省内部审计管理制度.docxVIP

第1篇

第一章总则

第一条为加强省内部审计工作，规范内部审计行为，提高内部审计质量，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》等法律法规，结合本省实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本省各级国家机关、事业单位、社会团体、企业和其他组织的内部审计工作。

第三条内部审计工作应当遵循以下原则：

（一）依法审计原则：内部审计工作必须遵守国家法律法规，依法开展审计监督。

（二）独立审计原则：内部审计机构应当独立行使审计监督职权，不受其他部门和个人的干涉。

（三）客观公正原则：内部审计工作应当客观公正，实事求是，确保审计结论的真实性、准确性。

（四）服务大局原则：内部审计工作应当服务于国家经济社会发展大局，促进单位内部控制和风险管理。

第二章内部审计机构及职责

第四条各级单位应当设立内部审计机构，配备专职或兼职内部审计人员。

第五条内部审计机构的职责：

（一）对单位财务收支、经济活动进行审计监督，确保财务报告的真实、完整、合规。

（二）对单位内部控制制度执行情况进行审计评价，提出改进建议。

（三）对单位经济责任进行审计，评价领导干部履行经济责任情况。

（四）对单位重大投资项目、合同、招标采购、资金使用等进行审计监督。

（五）对单位内部控制和风险管理进行评估，提出改进措施。

（六）对违反国家法律法规、损害国家利益、浪费资源等行为进行查处。

（七）完成上级审计机关和单位领导交办的其他审计事项。

第三章内部审计程序

第六条内部审计程序分为以下阶段：

（一）审计计划阶段：内部审计机构根据单位工作需要和审计计划，制定年度审计工作计划。

（二）审计准备阶段：内部审计机构对审计对象进行初步了解，收集相关资料，制定审计方案。

（三）审计实施阶段：内部审计机构按照审计方案，对审计对象进行现场审计，收集审计证据。

（四）审计报告阶段：内部审计机构对审计结果进行分析、评价，撰写审计报告。

（五）审计整改阶段：内部审计机构对审计发现的问题，督促单位进行整改，跟踪整改效果。

第四章内部审计质量控制

第七条内部审计质量控制应当遵循以下要求：

（一）审计人员应当具备相应的专业知识和业务能力，持有内部审计资格证书。

（二）审计人员应当遵守职业道德，保守秘密，公正无私。

（三）审计工作应当严格按照审计程序进行，确保审计质量。

（四）审计报告应当客观、公正、真实、准确，对审计发现的问题提出合理、可行的整改建议。

（五）内部审计机构应当建立健全审计质量控制制度，对审计工作进行全面监督。

第五章内部审计信息化建设

第八条各级单位应当加强内部审计信息化建设，提高审计工作效率。

（一）建立健全内部审计信息系统，实现审计信息资源共享。

（二）推广应用审计软件，提高审计工作效率。

（三）加强内部审计信息化培训，提高审计人员信息化应用能力。

第六章内部审计人员管理

第九条内部审计人员应当具备以下条件：

（一）遵守国家法律法规，具有良好的职业道德。

（二）具备相应的专业知识和业务能力。

（三）持有内部审计资格证书。

第十条内部审计人员管理应当遵循以下原则：

（一）公平、公正、公开的原则。

（二）竞争、择优的原则。

（三）激励、约束相结合的原则。

第十一条内部审计人员应当接受以下培训：

（一）法律法规、政策制度培训。

（二）审计业务技能培训。

（三）职业道德培训。

第七章附则

第十二条本制度由省审计厅负责解释。

第十三条本制度自发布之日起施行。

（注：本制度仅为示例，具体内容需根据实际情况进行调整。）

第2篇

第一章总则

第一条为加强省内部审计工作，规范内部审计行为，提高内部审计质量，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》和《内部审计准则》等法律法规，结合本省实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本省各级国家机关、事业单位、社会团体、企业和其他组织（以下简称单位）的内部审计工作。

第三条内部审计工作应当遵循依法审计、独立审计、客观公正、科学严谨的原则。

第四条省内部审计工作领导小组负责全省内部审计工作的组织、协调和监督。省内部审计工作领导小组办公室设在省审计厅，负责日常工作。

第二章内部审计机构及职责

第五条各单位应当设立内部审计机构或者配备内部审计人员，负责本单位的内部审计工作。

第六条内部审计机构的主要职责：

（一）对本单位财务收支、预算执行、经济活动进行审计监督；

（二）对本单位内部控制制度的有效性进行评价；

（三）对本单位领导干部履行经济责任情况进行审计；

（四）对本单位重大投资项目进行审计；

（五）对本单位经济决策和经营管理的合规性、效益性进行审计；

（六）对本单位内部控制制度的健全性和有效性进行监督检查；

（七）对本单位经济活动的风险进行评估；

（八）对本单位其他经济活动