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增值税法题库及答案

一、单项选择题（总共10题，每题2分）

1.增值税的基本税率是多少？

A.6%

B.9%

C.13%

D.17%

答案：C

2.哪些情况下可以享受增值税即征即退政策？

A.小规模纳税人

B.一般纳税人销售出口货物

C.一般纳税人销售不动产

D.小规模纳税人销售不动产

答案：B

3.增值税的纳税人分为哪两类？

A.个人和法人

B.小规模纳税人和一般纳税人

C.内资企业和外资企业

D.国有企业和民营企业

答案：B

4.增值税的计税依据是什么？

A.营业额

B.成本价

C.销售额

D.利润额

答案：C

5.增值税的纳税人发生混业经营时，应如何处理？

A.按低税率计税

B.按高税率计税

C.分别核算不同业务的销售额，适用不同税率

D.不用缴纳增值税

答案：C

6.增值税的纳税人发生应税行为，但销售额未达到起征点的，应如何处理？

A.免征增值税

B.按实际销售额计税

C.按起征点计税

D.不用缴纳增值税

答案：A

7.增值税的纳税人发生视同销售行为时，应如何处理？

A.不用缴纳增值税

B.按实际销售额计税

C.按视同销售额计税

D.免征增值税

答案：C

8.增值税的纳税人发生跨境应税行为时，应如何处理？

A.按国内税率计税

B.按出口税率计税

C.按零税率计税

D.不用缴纳增值税

答案：C

9.增值税的纳税人发生混合销售行为时，应如何处理？

A.按低税率计税

B.按高税率计税

C.分别核算不同业务的销售额，适用不同税率

D.不用缴纳增值税

答案：C

10.增值税的纳税人发生兼营行为时，应如何处理？

A.按低税率计税

B.按高税率计税

C.分别核算不同业务的销售额，适用不同税率

D.不用缴纳增值税

答案：C

二、多项选择题（总共10题，每题2分）

1.增值税的纳税人有哪些权利？

A.申请退税

B.享受税收优惠政策

C.要求开具增值税专用发票

D.要求开具增值税普通发票

答案：A,B,C,D

2.增值税的纳税人有哪些义务？

A.按时申报纳税

B.按时缴纳增值税

C.保存相关凭证

D.提供真实准确的纳税信息

答案：A,B,C,D

3.增值税的纳税人可以享受哪些税收优惠政策？

A.小规模纳税人免税政策

B.出口货物零税率政策

C.农业生产者免税政策

D.研发费用加计扣除政策

答案：A,B,C,D

4.增值税的纳税人有哪些应税行为？

A.销售货物

B.提供应税服务

C.转让不动产

D.转让土地使用权

答案：A,B,C,D

5.增值税的纳税人有哪些视同销售行为？

A.将自产货物用于集体福利

B.将自产货物用于个人消费

C.将购进货物用于投资

D.将购进货物分配给股东

答案：A,B,C,D

6.增值税的纳税人有哪些混合销售行为？

A.销售货物同时提供运输服务

B.销售货物同时提供安装服务

C.销售货物同时提供售后服务

D.销售货物同时提供咨询服务

答案：A,B,C,D

7.增值税的纳税人有哪些兼营行为？

A.销售货物和提供应税服务

B.销售货物和提供非应税服务

C.销售货物和提供不动产租赁服务

D.销售货物和提供土地使用权租赁服务

答案：A,B,C,D

8.增值税的纳税人有哪些跨境应税行为？

A.销售出口货物

B.提供跨境应税服务

C.转让跨境不动产

D.转让跨境土地使用权

答案：A,B,C,D

9.增值税的纳税人有哪些不得抵扣进项税额的情况？

A.购进用于简易计税方法的货物

B.购进用于免税项目的货物

C.购进用于集体福利的货物

D.购进用于个人消费的货物

答案：A,B,C,D

10.增值税的纳税人有哪些不得享受税收优惠政策的情况？

A.持有虚假凭证

B.提供虚假纳税信息

C.拖欠税款

D.违反税收法律法规

答案：A,B,C,D

三、判断题（总共10题，每题2分）

1.增值税的纳税人必须是一般纳税人。

答案：错误

2.增值税的纳税人可以自行开具增值税专用发票。

答案：正确

3.增值税的纳税人可以享受出口货物零税率政策。

答案：正确

4.增值税的纳税人必须按时申报纳税。

答案：正确

5.增值税的纳税人必须按时缴纳增值税。

答案：正确

6.增值税的纳税人可以享受小规模纳税人免税政策。

答案：正确

7.增值税的纳税人可以享受研发费用加计扣除政策。

答案：正确

8.增值税的纳税人必须保存相关凭证。

答案：正确

9.增值税的纳税人必须提供真实准确的纳税信息。

答案：正确

10.增值税的纳税人可以享受农业生产者免税政策。

答案：正确

四、简答题（总共4题，每题5