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税法考试大题及答案汇总

一、单项选择题（每题2分，共10题）

1.根据我国税法规定，下列哪一项不属于个人所得税的应税所得项目？

A.工资薪金所得

B.稿酬所得

C.财产租赁所得

D.企业债券利息

答案：D

2.企业所得税的税率为多少？

A.10%

B.15%

C.25%

D.30%

答案：C

3.下列哪一项不是增值税的纳税人？

A.生产者

B.销售者

C.服务提供者

D.金融机构

答案：D

4.根据我国税法规定，下列哪一项不属于消费税的应税消费品？

A.汽车

B.烟草

C.酒精

D.书籍

答案：D

5.个人所得税的专项附加扣除包括哪些项目？

A.子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人

B.子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金

C.子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息

D.继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金

答案：A

6.企业所得税的税前扣除项目不包括以下哪一项？

A.工资薪金支出

B.职工福利费支出

C.职工教育经费支出

D.企业赞助支出

答案：D

7.增值税的小规模纳税人适用的增值税税率为多少？

A.3%

B.5%

C.6%

D.9%

答案：A

8.消费税的税率为多少？

A.10%

B.15%

C.20%

D.25%

答案：C

9.个人所得税的应纳税所得额计算中，下列哪一项可以扣除？

A.赡养老人支出

B.子女教育支出

C.职工福利费支出

D.个人捐赠支出

答案：A

10.企业所得税的税收优惠政策中，下列哪一项不属于税收减免？

A.高新技术企业

B.小型微利企业

C.纳税人年度应纳税所得额不超过30万元

D.纳税人年度应纳税所得额不超过100万元

答案：C

二、多项选择题（每题2分，共10题）

1.个人所得税的应税所得项目包括哪些？

A.工资薪金所得

B.稿酬所得

C.财产租赁所得

D.财产转让所得

E.利息所得

答案：A,B,C,D,E

2.企业所得税的税前扣除项目包括哪些？

A.工资薪金支出

B.职工福利费支出

C.职工教育经费支出

D.业务招待费支出

E.广告费支出

答案：A,B,C,D,E

3.增值税的纳税人包括哪些？

A.生产者

B.销售者

C.服务提供者

D.进口者

E.出口者

答案：A,B,C,D,E

4.消费税的应税消费品包括哪些？

A.汽车

B.烟草

C.酒精

D.化妆品

E.贵重首饰及珠宝玉石

答案：A,B,C,D,E

5.个人所得税的专项附加扣除包括哪些项目？

A.子女教育

B.继续教育

C.大病医疗

D.住房贷款利息

E.住房租金

F.赡养老人

答案：A,B,C,D,E,F

6.企业所得税的税收优惠政策包括哪些？

A.高新技术企业

B.小型微利企业

C.加计扣除

D.税收减免

E.减半征收

答案：A,B,C,D,E

7.增值税的小规模纳税人适用的增值税税率为哪些？

A.3%

B.5%

C.6%

D.9%

E.13%

答案：A,B,C,D

8.消费税的税率为哪些？

A.10%

B.15%

C.20%

D.25%

E.30%

答案：A,B,C,D,E

9.个人所得税的应纳税所得额计算中，下列哪些可以扣除？

A.赡养老人支出

B.子女教育支出

C.职工福利费支出

D.个人捐赠支出

E.大病医疗支出

答案：A,B,D,E

10.企业所得税的税收优惠政策中，下列哪些属于税收减免？

A.高新技术企业

B.小型微利企业

C.纳税人年度应纳税所得额不超过30万元

D.纳税人年度应纳税所得额不超过100万元

E.加计扣除

答案：A,B,E

三、判断题（每题2分，共10题）

1.个人所得税的应税所得项目包括工资薪金所得、稿酬所得、财产租赁所得、财产转让所得、利息所得。（正确）

2.企业所得税的税率为25%。（正确）

3.增值税的纳税人包括生产者、销售者、服务提供者、进口者、出口者。（正确）

4.消费税的应税消费品包括汽车、烟草、酒精、化妆品、贵重首饰及珠宝玉石。（正确）

5.个人所得税的专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人。（正确）

6.企业所得税的税收优惠政策包括高新技术企业、小型微利企业、加计扣除、税收减免、减半征收。（正确）

7.增值税的小规模纳税人适用的增值税税率为3%、5%、6%、9%。（正确）

8.消费税的税率为10%、15%、20%、25%、30%。（正确）

9.个人所得税的应纳税所得额计算中，赡养老