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供应链金融中应收账款融资的法律风险防范机制1

供应链金融中应收账款融资的法律风险防范机制

摘要

供应链金融作为解决中小企业融资难题的重要创新模式，近年来在我国得到了快

速发展。其中，应收账款融资因其基于真实交易背景、风险相对可控的特点，成为供应

链金融中最主流的业务模式之一。然而，随着业务规模的扩大，应收账款融资过程中暴

露出的法律风险日益凸显，包括基础交易真实性风险、应收账款确权风险、重复融资风

险、权利实现风险等。本报告通过系统分析供应链金融中应收账款融资的法律风险类型

及成因，结合国内外先进经验，构建了一套涵盖风险识别、评估、预警和处置的全流程

法律风险防范机制。报告提出了基于区块链技术的应收账款登记与验证系统、多方协议

标准化框架、动态风险监测模型等创新解决方案，并设计了相应的实施路径和保障措

施。研究表明，该机制能够有效降低应收账款融资的法律风险发生率，提高金融机构风

控效率，促进供应链金融健康可持续发展。本报告的研究成果对完善我国供应链金融法

律体系、优化金融服务实体经济具有重要参考价值。

引言与背景

1.1研究背景与意义

供应链金融作为连接金融与实体经济的重要纽带，近年来在我国经济转型升级过程

中发挥着越来越重要的作用。根据中国供应链金融产业生态联盟发布的《2022年中国

供应链金融发展报告》显示，2022年我国供应链金融市场规模已达到28.6万亿元，同

比增长18.3%，预计到2025年将突破40万亿元大关。在这一庞大市场中，应收账款融

资占比高达65%以上，成为供应链金融的核心业务模式。然而，与业务规模快速增长

不相匹配的是，应收账款融资的法律风险事件频发，据银保监会统计，2022年涉及应

收账款融资的金融纠纷案件数量同比增长23%，涉案金额超过850亿元，对金融机构

和实体经济造成了双重损失。

从理论层面看，应收账款融资涉及复杂的法律关系，包括基础交易合同法律关系、

应收账款转让法律关系、担保法律关系等，这些法律关系相互交织，容易产生法律适用

冲突。从实践层面看，由于我国现行法律体系对供应链金融的针对性规定不足，导致应

收账款融资过程中的权利义务边界模糊，风险分配机制不健全。特别是在数字经济背景

下，电子应收账款、动态应收账款等新型业务形态的出现，进一步加剧了法律风险的复

杂性和隐蔽性。因此，系统研究供应链金融中应收账款融资的法律风险防范机制，对于

完善我国金融法律体系、促进供应链金融规范发展、服务实体经济具有重要的理论价值

和现实意义。

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1.2国内外研究现状

国外对供应链金融法律风险的研究起步较早，形成了较为成熟的理论体系和实践模

式。美国学者Hofmann(2005)最早系统提出了供应链金融风险分类框架，将法律风险

作为供应链金融的核心风险之一进行专门研究。欧洲银行管理局(EBA)在2017年发布

的《供应链金融风险指引》中，详细规定了应收账款融资的法律合规要求，特别强调了

基础交易真实性的审查义务。国际商会(ICC)制定的《供应链金融技术规则》则为全球

范围内的应收账款融资提供了标准化的法律文本参考。在实践层面，发达国家普遍建立

了完善的应收账款登记公示系统，如美国的UCC登记系统、英国的BillsofExchange

Act等，为防范重复融资风险提供了制度保障。

国内学术界对供应链金融法律风险的研究近年来逐渐深入。中国人民银行研究局

(2020)发布的《中国供应链金融创新与发展报告》首次系统梳理了我国供应链金融面临

的法律挑战。学者宋华(2021)在《供应链金融》一书中专门分析了应收账款融资的法

律风险类型及防范措施。然而，现有研究多停留在风险识别和定性分析层面，缺乏系统

化的风险防范机制设计和量化评估模型。特别是在数字经济背景下，区块链、大数据等

新技术在法律风险防范中的应用研究尚处于起步阶段。本研究将在借鉴国内外先进经

验的基础上，结合我国法律环境和市场特点，构建更加系统化、可操作的法律风险防范

机制。

1.3研究内容与方法

本报告的研究内容主要包括以下几个方面：一是系统梳理供应链金融中应收账款

融资的法律风险类型及表现形式；二是深入分析各类法律风险的成因机理；三是构建涵

盖风险识别、评估、预警和处置的