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2025年税收征管法试题及答案
一、单项选择题（每题2分，共10题）
1.根据税收征管法，税务机关对纳税人实施税务检查时，可以采取的措施不包括：
A.查询银行存款
B.调查纳税人的生产经营情况
C.查封纳税人的财产
D.要求纳税人提供纳税担保
答案：C
2.纳税人因不可抗力导致纳税义务无法履行，可以：
A.免除纳税义务
B.减免部分税额
C.延期纳税
D.转嫁纳税义务
答案：C
3.税收征管法规定，税务机关对纳税人进行税务检查时，应当依法出示：
A.工作证
B.税务检查证
C.身份证
D.营业执照
答案：B
4.纳税人未按照税收征管法规定设置账簿的，税务机关可以：
A.责令限期改正
B.处以罚款
C.没收违法所得
D.以上都是
答案：D
5.税收征管法规定，纳税人申请延期纳税的，应当：
A.提前30日提出申请
B.提前60日提出申请
C.提前90日提出申请
D.随时可以提出申请
答案：A
6.税收征管法规定，税务机关对纳税人实施税务检查时，应当：
A.通知纳税人进行检查
B.无需通知纳税人
C.只需通知纳税人的法定代表人
D.只需通知纳税人的财务负责人
答案：A
7.纳税人未按照税收征管法规定报送纳税申报表，税务机关可以：
A.责令限期改正
B.处以罚款
C.没收违法所得
D.以上都是
答案：D
8.税收征管法规定，税务机关对纳税人实施税务检查时，应当：
A.依法出示执法证件
B.无需出示执法证件
C.只需出示工作证
D.只需出示税务检查证
答案：A
9.纳税人因不可抗力导致纳税义务无法履行，可以：
A.免除纳税义务
B.减免部分税额
C.延期纳税
D.转嫁纳税义务
答案：C
10.税收征管法规定，税务机关对纳税人实施税务检查时，应当：
A.依法出示执法证件
B.无需出示执法证件
C.只需出示工作证
D.只需出示税务检查证
答案：A
二、多项选择题（每题2分，共10题）
1.税收征管法规定，税务机关对纳税人实施税务检查时，可以采取的措施包括：
A.查询银行存款
B.调查纳税人的生产经营情况
C.查封纳税人的财产
D.要求纳税人提供纳税担保
答案：A、B、D
2.纳税人未按照税收征管法规定设置账簿的，税务机关可以：
A.责令限期改正
B.处以罚款
C.没收违法所得
D.以上都是
答案：A、B、C
3.税收征管法规定，纳税人申请延期纳税的，应当：
A.提前30日提出申请
B.提前60日提出申请
C.提前90日提出申请
D.随时可以提出申请
答案：A、B
4.税收征管法规定，税务机关对纳税人实施税务检查时，应当：
A.通知纳税人进行检查
B.无需通知纳税人
C.只需通知纳税人的法定代表人
D.只需通知纳税人的财务负责人
答案：A、C
5.纳税人未按照税收征管法规定报送纳税申报表，税务机关可以：
A.责令限期改正
B.处以罚款
C.没收违法所得
D.以上都是
答案：A、B、C
6.税收征管法规定，税务机关对纳税人实施税务检查时，应当：
A.依法出示执法证件
B.无需出示执法证件
C.只需出示工作证
D.只需出示税务检查证
答案：A、C
7.纳税人因不可抗力导致纳税义务无法履行，可以：
A.免除纳税义务
B.减免部分税额
C.延期纳税
D.转嫁纳税义务
答案：B、C
8.税收征管法规定，税务机关对纳税人实施税务检查时，应当：
A.依法出示执法证件
B.无需出示执法证件
C.只需出示工作证
D.只需出示税务检查证
答案：A、D
9.纳税人未按照税收征管法规定设置账簿的，税务机关可以：
A.责令限期改正
B.处以罚款
C.没收违法所得
D.以上都是
答案：A、B、C
10.税收征管法规定，税务机关对纳税人实施税务检查时，可以采取的措施包括：
A.查询银行存款
B.调查纳税人的生产经营情况
C.查封纳税人的财产
D.要求纳税人提供纳税担保
答案：A、B、D
三、判断题（每题2分，共10题）
1.税收征管法规定，税务机关对纳税人实施税务检查时，应当依法出示执法证件。
答案：正确
2.纳税人未按照税收征管法规定设置账簿的，税务机关可以责令限期改正，并处以罚款。
答案：正确
3.税收征管法规定，纳税人申请延期纳税的，应当提前30日提出申请。
答案：正确
4.税收征管法规定，税务机关对纳税人实施税务检查时，应当通知纳税人进行检查。
答案：正确
5.纳税人未按照税收征管法规定报送纳税申报表，税务机关可以责令限期改正，并处以罚款。
答案：正确
6.税收征管法规定，税务机关对纳税人实施税务检查时，应当依法出示执法证件。
答案：正确
7.纳税人
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