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2025年中级经济师《财政税收》试题及答案(新版)

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.我国财政支出中，社会保障和就业支出属于哪一类支出？()

A.重大基础设施建设支出

B.社会保障和就业支出

C.科学技术支出

D.教育支出

2.增值税的纳税人包括哪些？()

A.只包括生产型企业

B.只包括销售型企业

C.包括生产、销售、进口的企业

D.包括生产、销售、进口、出口的企业

3.以下哪项不属于税收的基本特征？()

A.强制性

B.无偿性

C.普遍性

D.可变性

4.我国现行个人所得税的税率采用哪种方式？()

A.比例税率

B.超额累进税率

C.比例累进税率

D.固定税率

5.以下哪项不属于财政政策的工具？()

A.财政支出

B.税收政策

C.货币政策

D.信贷政策

6.我国财政收入的构成主要包括哪些？()

A.财政拨款、行政事业性收费、国有资本经营收入、债务收入

B.财政拨款、行政事业性收费、国有资本经营收入、税收收入

C.财政拨款、行政事业性收费、国有资本经营收入、政府性基金收入

D.财政拨款、行政事业性收费、国有资本经营收入、土地出让收入

7.以下哪项不属于税收的职能？()

A.调节分配

B.稳定经济

C.监督管理

D.调节收入

8.我国财政支出中，教育支出属于哪一类支出？()

A.重大基础设施建设支出

B.社会保障和就业支出

C.科学技术支出

D.教育支出

9.以下哪项不属于财政政策的目标？()

A.促进经济增长

B.保持物价稳定

C.提高社会福利

D.减少财政赤字

10.我国财政收入的主体税种是哪一项？()

A.增值税

B.消费税

C.个人所得税

D.企业所得税

二、多选题(共5题)

11.税收具有哪些基本特征？()

A.强制性

B.无偿性

C.固定性

D.普遍性

12.我国财政支出包括哪些类别？()

A.社会保障和就业支出

B.科学技术支出

C.教育支出

D.国防支出

E.重大基础设施建设支出

13.增值税的纳税人有哪些义务？()

A.按时申报纳税

B.按规定提供相关资料

C.按规定缴纳税款

D.遵守税收法律法规

14.财政政策工具主要包括哪些？()

A.财政支出

B.税收政策

C.货币政策

D.信贷政策

15.税收的作用有哪些？()

A.调节收入分配

B.促进经济增长

C.稳定经济波动

D.保障国家职能的实现

三、填空题(共5题)

16.我国现行的增值税是按照__增值税__制度设计的。

17.税收的基本特征之一是__强制性__，即纳税人必须依法纳税，税务机关必须依法征税。

18.财政政策通过调节__财政支出__和__税收__等手段，影响经济运行。

19.个人所得税的税率采用__超额累进税率__，根据不同的收入水平设定不同的税率。

20.财政支出中，__社会保障和就业支出__是用于保障公民基本生活和促进就业的重要部分。

四、判断题(共5题)

21.增值税是对商品的生产、销售和进口等各个环节的增值额进行征税的一种流转税。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的纳税人包括所有在中国境内取得所得的个人。()

A.正确B.错误

23.财政赤字是指在一定时期内财政收入大于支出所形成的差额。()

A.正确B.错误

24.税收的固定性是指税收的征收标准一经确定，在一定时期内不得随意变动。()

A.正确B.错误

25.中央银行的货币政策是通过调整市场利率来影响货币供应量。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.简述税收的基本职能。

27.试分析财政政策在经济调控中的作用。

28.阐述增值税的特点及其在我国经济中的作用。

29.为什么说社会保障和就业支出是财政支出的重要组成部分？

30.中央银行通过哪些货币政策工具来影响经济？

2025年中级经济师《财政税收》试题及答案(新版)

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】社会保障和就业支出是财政支出中的重要组成部分，主要用于保障公民的基本生活，促进就业等。

2.【答案】C

【解析】增值税的纳税人包括在中国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人。

3.【答案】D

【解