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国家开放大学《税收基础》形考任务3试题

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.增值税的纳税人包括哪些？()

A.所有企业

B.所有企业及个体工商户

C.所有企业、个体工商户和行政单位

D.所有企业、个体工商户和行政单位及事业单位

2.下列哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

3.增值税的税率通常包括哪些？()

A.6%，9%，13%，16%，18%，20%等

B.3%，6%，9%，13%，16%，18%等

C.3%，6%，9%，13%，16%，20%等

D.3%，6%，9%，13%，18%，20%等

4.下列哪项是增值税的计税依据？()

A.销售收入

B.购买成本

C.销售收入减去购买成本

D.销售收入减去销售成本

5.增值税的类型分为哪几种？()

A.简易计税方法、一般计税方法

B.一般计税方法、小规模纳税人计税方法

C.简易计税方法、小规模纳税人计税方法

D.一般计税方法、简易计税方法、小规模纳税人计税方法

6.下列哪项不属于增值税的免税项目？()

A.农业生产者销售的自产农产品

B.基础设施建设服务

C.国际运输服务

D.教育服务

7.增值税的纳税期限是如何规定的？()

A.每月15日前申报纳税

B.每月25日前申报纳税

C.每月20日前申报纳税

D.每月30日前申报纳税

8.增值税的发票管理包括哪些内容？()

A.发票的领购、开具、保管、缴销

B.发票的领购、开具、保管、审查

C.发票的领购、开具、保管、检查

D.发票的领购、开具、保管、审核

9.下列哪项不是增值税的税收优惠措施？()

A.小微企业税收优惠

B.研发费用加计扣除

C.免税项目优惠

D.增值税税率优惠

10.增值税的征收管理包括哪些方面？()

A.纳税申报、纳税评定、纳税检查

B.纳税申报、纳税评定、税务稽查

C.纳税申报、税务稽查、纳税检查

D.纳税申报、税务稽查、纳税评定

二、多选题(共5题)

11.增值税的纳税人应当具备哪些条件？()

A.在中国境内从事销售货物、提供加工修理修配劳务或者进口货物的单位和个人

B.持有有效的营业执照

C.能够依法设置账簿，准确计算并申报增值税

D.能够按照国家统一的会计制度规定设置和保管账簿

12.增值税的计税方法有哪些？()

A.一般计税方法

B.简易计税方法

C.小规模纳税人计税方法

D.按销售额计税方法

13.哪些行为可以构成增值税的视同销售？()

A.将自产、委托加工的货物用于非增值税应税项目

B.将自产、委托加工的货物用于集体福利或者个人消费

C.将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人

D.将自产、委托加工的货物用于投资、分配利润

14.增值税的税率包括哪些？()

A.6%的税率

B.9%的税率

C.13%的税率

D.16%的税率

15.增值税的发票管理涉及哪些环节？()

A.发票的领购

B.发票的开具

C.发票的保管

D.发票的缴销

三、填空题(共5题)

16.增值税是对在我国境内销售货物、提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人，就其增值额征收的一种__税。

17.增值税的税率分为__、__、__等，具体税率根据不同商品和服务类别有所区别。

18.增值税的纳税人按照应税销售额的大小，分为__纳税人、__纳税人两种类型。

19.增值税的计税方法主要有__和__两种。

20.增值税的纳税期限为__，纳税人应当依法按时申报纳税。

四、判断题(共5题)

21.增值税的纳税人只需按照规定的税率计算销项税额，无需考虑进项税额。()

A.正确B.错误

22.增值税的简易计税方法适用于所有增值税纳税人。()

A.正确B.错误

23.增值税的税率是固定的，不会因为商品或服务的不同而有所变化。()

A.正确B.错误

24.增值税的出口货物一律实行零税率。()

A.正确B.错误

25.增值税的纳税期限可以由纳税人自行选择。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是增值税的进项税额？

27.问：增值税的简易计税方法与一般计税方法有哪些区别？

28.问：增值税的免