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税务保险法律知识考试题及答案

单项选择题（每题2分，共10题）

1.我国增值税基本税率是？

A.13%

B.9%

C.6%

D.3%

2.下列属于人身保险的是？

A.财产保险

B.责任保险

C.健康保险

D.信用保险

3.以下哪种行为不属于逃税？

A.隐匿收入

B.虚开发票

C.正常申报纳税

D.多列支出

4.保险合同的当事人是？

A.投保人与保险人

B.被保险人与受益人

C.保险代理人与投保人

D.保险经纪人与保险人

5.企业所得税税率一般为？

A.15%

B.20%

C.25%

D.30%

6.交强险是一种？

A.财产保险

B.人身保险

C.信用保险

D.保证保险

7.税收的特征不包括？

A.强制性

B.无偿性

C.固定性

D.自愿性

8.保险合同成立的时间是？

A.保险人签发保险单时

B.投保人交付保费时

C.双方达成合意时

D.被保险人同意时

9.个人所得税综合所得适用的税率是？

A.比例税率

B.超额累进税率

C.定额税率

D.超率累进税率

10.以下不属于保险基本原则的是？

A.最大诚信原则

B.损失补偿原则

C.公平原则

D.近因原则

答案：1.A2.C3.C4.A5.C6.A7.D8.C9.B10.C

多项选择题（每题2分，共10题）

1.税收的职能有？

A.财政职能

B.经济职能

C.监督职能

D.管理职能

2.人身保险包括？

A.人寿保险

B.健康保险

C.意外伤害保险

D.财产保险

3.保险合同的解除方式有？

A.法定解除

B.约定解除

C.任意解除

D.协商解除

4.增值税的纳税期限有？

A.1日

B.3日

C.5日

D.10日

5.以下属于保险合同主体的有？

A.投保人

B.保险人

C.被保险人

D.受益人

6.逃税的法律责任包括？

A.补缴税款

B.加收滞纳金

C.罚款

D.刑事责任

7.保险的作用有？

A.经济补偿

B.资金融通

C.社会管理

D.增加税收

8.企业所得税的扣除项目包括？

A.成本

B.费用

C.税金

D.损失

9.保险合同的形式有？

A.投保单

B.保险单

C.保险凭证

D.暂保单

10.个人所得税专项附加扣除项目有？

A.子女教育

B.继续教育

C.大病医疗

D.住房贷款利息

答案：1.ABC2.ABC3.ABD4.ABCD5.ABCD6.ABCD7.ABC8.ABCD9.ABCD10.ABCD

判断题（每题2分，共10题）

1.税收是国家财政收入的主要来源。（）

2.财产保险的保险标的是人的生命和身体。（）

3.保险合同是射幸合同。（）

4.增值税小规模纳税人不能开具增值税专用发票。（）

5.投保人可以为任何人投保人身保险。（）

6.逃税行为一定构成犯罪。（）

7.保险利益原则只适用于财产保险。（）

8.企业所得税按年计征，分月或者分季预缴。（）

9.保险合同成立后，保险人不得解除合同。（）

10.个人所得税的纳税义务人包括居民个人和非居民个人。（）

答案：1.√2.×3.√4.×5.×6.×7.×8.√9.×10.√

简答题（总4题，每题5分）

1.简述税收的作用。

税收是国家财政收入主要来源，能调节经济结构，促进资源合理配置，还可监督经济活动，保障经济健康运行，也能调节收入分配，促进社会公平。

2.保险合同的主要条款有哪些？

主要有当事人和关系人信息、保险标的、保险责任和责任免除、保险期间和保险责任开始时间、保险金额、保险费及支付方式等。

3.逃税和漏税的区别是什么？

逃税是故意采取违法手段不缴或少缴税款；漏税是因非故意原因导致未缴或少缴，主观上无违法故意，处理上前者处罚更重。

4.个人所得税专项附加扣除有什么意义？

可减轻纳税人税收负担，提高可支配收入，体现税收公平原则，还能鼓励居民在教育、医疗、住房等方面合理支出，促进民生改善。

讨论题（总4题，每题5分）

1.讨论税收政策对企业发展的影响。

合理税收政策可减轻企业负担，增加资金用于研发、扩大生产，促进企业创新和发展。反之，过重税负会压缩利润空间，抑制企业发展，甚至导致企业外迁。

2.谈谈保险在风险管理中的作用。

保险可将风险转移给保险人，实现经济补偿，降低损失影响。还能通过费率机制促使企业加强风险管理，也为社会提供资金支持，稳定经济运