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出纳人员入职考核试卷

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.现金日记账的登记顺序应该是？()

A.按收入日期先后顺序

B.按支出日期先后顺序

C.按借贷方向先后顺序

D.按业务发生顺序

2.以下哪项不是现金日记账的基本要求？()

A.登记时必须逐日逐笔登记

B.登记时必须使用蓝黑墨水

C.登记时必须逐日结出余额

D.登记时必须使用红墨水

3.出纳人员每日工作结束后，应当进行哪些操作？()

A.确认现金账面余额与实际现金相符

B.确认银行存款账面余额与实际存款相符

C.逐日编制现金流量表

D.以上都是

4.下列哪项不是出纳的职责？()

A.管理现金、银行存款、有价证券等货币资金

B.审核和编制财务报表

C.处理日常财务支付业务

D.监督财务活动的合法性

5.现金日记账和银行存款日记账的登记方法有什么不同？()

A.现金日记账采用三栏式，银行存款日记账采用多栏式

B.现金日记账采用多栏式，银行存款日记账采用三栏式

C.两者都采用三栏式

D.两者都采用多栏式

6.出纳人员在进行现金盘点时，如果发现现金短缺，应当如何处理？()

A.立即报告上级，并自行垫付

B.立即报告上级，由上级处理

C.等待下一个工作日再报告

D.不报告，自行处理

7.出纳人员应如何保管现金？()

A.将现金放在抽屉内，不设保险柜

B.将现金放在保险柜内，并设置密码

C.将现金放在办公室内，任何人都可以接触

D.将现金放在办公桌下

8.下列哪项不是银行对账的基本流程？()

A.出纳编制银行存款余额调节表

B.银行发送对账单

C.出纳核对对账单与账面余额

D.银行直接调整企业账面余额

9.出纳人员在进行现金收付时，应遵循哪些原则？()

A.逐日核对现金余额

B.严格按照规定办理收付款项

C.不应透露现金收付的具体情况

D.以上都是

10.以下哪项不是出纳人员违反操作规程的行为？()

A.现金日记账登记错误不立即更正

B.未经批准挪用现金

C.定期对库存现金进行盘点

D.在办公室内大声谈论现金情况

二、多选题(共5题)

11.出纳人员在处理日常业务时，以下哪些行为是符合财务规章制度的？()

A.每日清点现金并做好记录

B.非工作时间私自挪用现金

C.严格按照财务规定进行收付款项

D.定期进行库存现金盘点

12.以下哪些是出纳工作的重要职责？()

A.管理公司现金、银行存款和有价证券

B.核对和编制财务报表

C.审批和监督财务活动

D.确保账目准确无误

13.在处理银行对账单时，以下哪些步骤是必要的？()

A.检查银行对账单与账面记录的一致性

B.纠正账目中的错误

C.记录未达账项

D.直接调整企业账面余额

14.以下哪些情况需要出纳人员及时报告给上级？()

A.现金日记账出现不符情况

B.银行存款日记账出现不符情况

C.现金盘点时发现现金短缺

D.发现有人未经授权访问财务室

15.出纳人员在日常工作中，应当遵守哪些原则？()

A.诚信原则

B.廉洁原则

C.保密原则

D.严谨原则

三、填空题(共5题)

16.出纳人员在进行现金收付时，必须确保每笔交易的金额与

17.银行对账单与公司账面记录不一致时，通常是由于

18.出纳人员在处理现金时，应确保现金的

19.现金日记账的登记顺序应该是按照

20.出纳人员在进行现金盘点时，如果发现现金短缺，应当

四、判断题(共5题)

21.出纳人员可以同时负责编制财务报表的工作。()

A.正确B.错误

22.出纳人员在进行现金盘点时，如果发现现金短缺，无需报告上级。()

A.正确B.错误

23.银行对账单的核对工作可以由出纳人员独立完成。()

A.正确B.错误

24.出纳人员可以随意更改现金日记账的记录。()

A.正确B.错误

25.出纳人员不需要遵守严格的保密原则。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简述出纳人员在进行现金盘点时应遵循的程序。

27.为什么银行对账单的核对工作需要与财务会计人员共同完成？

28.出纳人员在日常工作中如何确保现金的安全与完整？

29.在处理银行对账单时，如果出现未达账项，应该如何处理？

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