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税务知识竞赛题库附答案(共100题)

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.增值税专用发票的抵扣期限是多久？()

A.180天

B.360天

C.60天

D.90天

2.企业所得税的纳税期限是多久一次？()

A.每月

B.每季度

C.每年

D.每半年

3.个人所得税的工资薪金所得适用哪种税率？()

A.比例税率

B.超额累进税率

C.固定税率

D.比例累进税率

4.增值税小规模纳税人的认定标准是什么？()

A.年应税销售额在500万元以下

B.年应税销售额在200万元以下

C.年应税销售额在300万元以下

D.年应税销售额在400万元以下

5.出口退税的退税率是如何确定的？()

A.根据出口商品的成本确定

B.根据出口商品的市场价格确定

C.根据出口商品的国际市场价格确定

D.根据出口商品的国家规定退税率确定

6.增值税一般纳税人与小规模纳税人的主要区别是什么？()

A.纳税期限不同

B.会计核算要求不同

C.适用的税率不同

D.纳税申报方式不同

7.企业所得税的计税依据是什么？()

A.应税所得额

B.应税收入额

C.应税成本额

D.应税利润额

8.个人所得税的居民纳税人是指哪些人？()

A.在中国境内有住所的个人

B.在中国境内无住所但居住满一年的个人

C.在中国境内无住所且居住不满一年的个人

D.在中国境内有住所或无住所但居住满一年的个人

9.增值税的征税范围包括哪些？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.A和B

10.企业所得税的亏损弥补期限是多久？()

A.5年

B.3年

C.8年

D.10年

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

12.企业所得税的计税依据中，以下哪些属于成本费用？()

A.销售成本

B.税金及附加

C.营业外支出

D.财务费用

13.个人所得税的税率包括哪些？()

A.比例税率

B.超额累进税率

C.固定税率

D.比例累进税率

14.以下哪些属于增值税小规模纳税人的特征？()

A.纳税人身份认定简单

B.纳税申报程序简便

C.不得抵扣进项税额

D.不得开具增值税专用发票

15.以下哪些情形下，企业可以享受出口退税？()

A.出口货物退运

B.出口货物转内销

C.出口货物免税

D.出口货物退税

三、填空题(共5题)

16.企业所得税的纳税人分为居民企业和非居民企业，其中居民企业是指在中国境内设有机构、场所，或者虽未设立机构、场所但取得的所得与我国境内所设机构、场所有实际联系的

17.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，其中一般纳税人是指年应税销售额超过

18.个人所得税的征收方式分为自行申报和代扣代缴，其中自行申报是指纳税人按照规定的期限自行向税务机关报送纳税申报表和有关资料，办理纳税申报的方式，适用于

19.增值税专用发票的发票代码共15位，其中第1位为

20.出口退税是指对报关出口的货物退还在国内已征的

四、判断题(共5题)

21.增值税小规模纳税人可以自行开具增值税专用发票。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的亏损可以在税前无限期弥补。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的居民纳税人必须在中国境内有住所。()

A.正确B.错误

24.增值税的征收范围包括销售不动产。()

A.正确B.错误

25.个人所得税的工资薪金所得每月都要进行申报。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.什么是增值税的简易计税方法？

27.企业所得税的计税依据有哪些调整项目？

28.个人所得税的纳税申报有哪些方式？

29.什么是增值税的免抵退税制度？

30.什么是企业所得税的资产减值损失？

税务知识竞赛题库附答案(共100题)

一、单选题(共10题)

1.【答案】A

【解析】增值税专用发票的抵扣期限是180天。

2.【答案】B

【解析】企业所得税的纳税期限是每季度一次。

3.【答案】B

【解析】个人所得税的工资薪金所得适用超额累进税率。

4.【答案】A

【解析】增值税小规模纳税人的认定标