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2025年中级经济师《财政税收》试题及答案(最新)54

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.下列哪项不属于财政政策工具？()

A.财政支出

B.税收

C.利率

D.货币政策

2.政府预算的基本特征不包括以下哪项？()

A.预算年度性

B.预算法定性

C.预算完整性

D.预算无效率性

3.下列哪项不是财政赤字的类型？()

A.结构性赤字

B.紧缩性赤字

C.防范性赤字

D.债务性赤字

4.关于增值税，以下哪项说法是正确的？()

A.增值税是对企业利润征收的一种税

B.增值税是对商品和劳务的增值额征收的一种税

C.增值税是针对所有企业征收的一种税

D.增值税是对企业销售收入征收的一种税

5.下列哪项不属于财政支出效益分析的方法？()

A.成本效益分析法

B.预算分析法

C.投资分析法

D.比较分析法

6.我国现行的个人所得税累进税率表共有多少级？()

A.3级

B.5级

C.7级

D.9级

7.下列哪项不是税收的基本特征？()

A.强制性

B.税收法定性

C.税收公平性

D.税收固定性

8.政府债务的发行方式不包括以下哪项？()

A.公开招标发行

B.直接发行

C.债券发行

D.现金发行

9.下列哪项不是财政政策的目标？()

A.促进经济增长

B.优化经济结构

C.维护社会稳定

D.增加财政赤字

二、多选题(共5题)

10.财政政策在实现以下哪些目标中发挥重要作用？()

A.促进经济增长

B.优化经济结构

C.维护社会稳定

D.降低通货膨胀率

E.增加政府收入

11.以下哪些属于税收的基本特征？()

A.强制性

B.税收法定性

C.税收公平性

D.税收固定性

E.税收无偿性

12.政府债务的发行方式有哪些？()

A.公开招标发行

B.直接发行

C.债券发行

D.现金发行

E.信用发行

13.个人所得税的征收原则包括哪些？()

A.量能负担原则

B.税收法定原则

C.公平原则

D.税收效率原则

E.税收中性原则

14.以下哪些属于财政支出效益分析的方法？()

A.成本效益分析法

B.投资分析法

C.比较分析法

D.预算分析法

E.综合分析法

三、填空题(共5题)

15.财政政策的基本工具包括税收、财政支出和______。

16.政府预算的编制原则中，强调预算编制的透明度和公开性的原则是______。

17.增值税的税率分为______档，以适应不同商品的税负需求。

18.个人所得税的征收原则之一是______，即根据纳税人的收入水平确定税率。

19.政府债务的发行期限分为______和______，以满足不同期限的财政资金需求。

四、判断题(共5题)

20.财政赤字是指在一定时期内，政府支出大于收入的情况。()

A.正确B.错误

21.增值税是对商品和劳务的增值额征收的一种税，具有中性税收的特点。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的税率是固定的，不会随着纳税人收入水平的变化而调整。()

A.正确B.错误

23.政府预算的编制过程是封闭的，不对外公开。()

A.正确B.错误

24.税收是国家取得财政收入的最主要方式。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.简述财政政策在宏观经济调控中的作用。

26.解释什么是税收法定原则，并说明其意义。

27.什么是增值税的抵扣机制？其目的是什么？

28.为什么说个人所得税是调节收入分配的重要手段？

29.政府债务的发行对经济有哪些影响？

2025年中级经济师《财政税收》试题及答案(最新)54

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】财政政策工具主要包括财政支出、税收和政府投资等，而利率属于货币政策工具。

2.【答案】D

【解析】政府预算的基本特征包括预算年度性、预算法定性、预算完整性、预算统一性和预算公开性，不包括预算无效率性。

3.【答案】C

【解析】财政赤字的类型主要包括结构性赤字、周期性赤字和债务性赤字，防范性赤字不属于财政赤字的类型。

4.【答案】B

【解析】增值税是对商品和劳务的增值额征收的一种税，它只对增值额征税，避免了对同一产品重复征税。

5.【答案】B

【解析】财政支出效益分