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01十二月2025全面推进财政预算绩效管理改革

榆林市预算管理绩效工作介绍第一部分：背景第二部分：机构建设第三部分：制度建设第四部分：工作开展情况第五部分：几点体会

第一部分背景2007年3月以来，我市积极探索政府管理创新工作，市政府成立了“政府管理创新领导小组”，并聘请中国人事科学研究院进行政府公共项目绩效评估的课题研究和试点评估。课题组在进行了大量调研和论证的基础上，确定了“以发展战略为目标，以政府职能为依据，围绕公共项目实行绩效评估、绩效预算和行政问责三项管理创新”的研究思路，形成了专题研究报告及若干实施文件等研究成果，确定在试点总结的基础上，逐步扩大、全面推开预算绩效管理制度。

经过一年的研究探索，2008年8月，市政府成立了政府绩效管理委员会，初步建立了市委领导、市人大监督、市政府具体实施的公共项目绩效综合评估管理新机制，推进榆林重大项目建设。第一部分背景

市委、市政府出台了《关于在全市实施公共项目绩效管理的意见》，“两办”转发了市公共项目绩效管理委员会《关于实施公共项目绩效评估的试行办法》，指导和规范公共项目绩效管理工作。第一部分背景

2008年，我局新一届党组提出建立“实力、效益、民生、法治、阳光财政”五大财政目标，将财政效益放在我局长期发展战略高度加以推动。

第一部分背景

第一部分背景局党组又将预算绩效管理作为我市财政六项创新改革强力推动。

2010年组建了绩效评价科，指导开展全市预算绩效管理工作。随着业务的开展，又成立了绩效评价中心，具体负责财政支出绩效评价工作。

建立预算绩效管理联席会议制度，明确了局内各科室的责任分工。第一部分背景

2010年市财政局成立了绩效评价科，指导开展全市预算绩效管理工作。2011年成立了绩效评价中心，具体负责财政支出绩效评价工作。第二部分机构建设

截止目前，我市12个县区财政局都明确了工作机构职能，配备了专人，完成了初步的制度建设，开展了试点工作。其中：榆阳、定边、靖边3县单独设立了股室，清涧县由预算股负责，其余县区基本上都是由检督局承担。第二部分机构建设

2010年由市政府办公室出台了《榆林市财政支出绩效评价暂行办法》以及市财政局《榆林市财政支出绩效评价实施意见》作为全市推进预算绩效管理改革的基础性文件。第三部分制度建设

第三部分制度建设2010年由市政府办公室出台了《榆林市财政支出绩效评价暂行办法》以及市财政局《榆林市财政支出绩效评价实施意见》作为全市推进预算绩效管理改革的基础性、纲领性文件。

随着业务的开展，陆续出台了《榆林市财政局关于进一步推进预算绩效管理的意见》、《加强绩效评价结果应用的通知》、《预算绩效管理工作考核办法》、《中介机构参与绩效评价工作暂行办法》等10项制度，确保预算绩效管理操作规范、有章可循，稳步推进预算绩效管理改革。第三部分制度建设

（一）绩效目标管理（二）部门自评（三）财政重点评价（四）部门整体支出评价第四部分工作开展情况

2012年开始，在市直部门中选择了文广局、林业局、环保局等8个部门试点，编制、审核、批复绩效目标。第四部分工作开展情况（一）绩效目标管理

第四部分工作开展情况

2013年结合部门预算编审工作，对市直部门50万元以上的专项资金和专项业务费全部编制和审批绩效目标。经过二上二下的审报审核，探索出一套符合我市实际情况、填报简单、表格结构明了的绩效目标管理方法。专项业务费第四部分工作开展情况

专项经费

截至目前，已纳入市级绩效目标管理的资金达86.3亿元，占年初预算的67%。专项业务费已随部门预算批复部门执行，专项经费也随预算批复陆续批复部门执行。实行预算绩效目标管理是编制绩效预算的前提和基础，也是将预算绩效管理关口前移的重要举措，更是实现事前、事中、事后全过程绩效管理的重要突破。第四部分工作开展情况

三位一体的绩效目标管理方式三位一体包括：“三个层面”和“三个维度”。所谓“三个层面”是指围绕项目绩效目标展开的项目层、预算层和评价层，三个层面环环相扣、层次分明。第一层是围绕目标的项目层，包括项目立项、项目实施、项目验收三个环节；第二层是保障项目落实的资金预算层，预算也是围绕绩效目标进行的，称之为绩效预算，概括为预算编制、预算执行和预算监督三个环节，构成一个预算闭合过程；第三层是绩效评价层，即围绕着绩效目标分别对项目立项、预算安排，项目执行和项目完成情况的评价。所谓“三个维度”是指在三个环节上的绩效管理流程。每个维度上的流程都是以绩效目标为原点，以绩效评价为工具，对项目绩效管理为目的管理过程。第四部分工作开展情况

（二）部门自评1、2011年，组织各部门（单位）对市级2010年度50万元以上的专项资金进行绩效自评工作，选择了发改委、文广局、农业局、卫生局等30个部