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企业所得税业务知识竞赛测试题(附答案)

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.中国境内企业和其他组织

B.中国境内个人

C.中国境外企业和其他组织

D.中国境外个人

2.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项不得扣除？()

A.税收滞纳金

B.罚金、罚款和被没收财物的损失

C.捐赠支出

D.利息费用

3.企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，下列哪项不属于合理支出？()

A.工资、薪金支出

B.基本建设支出

C.生产经营有关的业务招待费

D.财产保险费

4.企业所得税的税率是多少？()

A.15%

B.20%

C.25%

D.30%

5.企业发生的下列支出，哪些可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.研发费用

B.购买固定资产的支出

C.非货币性资产交换损失

D.基本建设支出

6.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每月15日前

B.每季度结束之日起15日内

C.每年度结束后5个月内

D.每年度结束后15日内

7.企业转让股权收入属于哪种收入？()

A.销售收入

B.资产收益

C.营业外收入

D.其他收入

8.企业在享受税收优惠政策时，应向税务机关报送哪些材料？()

A.享受优惠的证明材料

B.财务会计报告

C.企业所得税纳税申报表

D.以上都是

9.企业所得税的预缴申报期限是多久？()

A.每月15日前

B.每季度结束之日起15日内

C.每年度结束后5个月内

D.每年度结束后15日内

10.企业在享受高新技术企业优惠政策时，应具备哪些条件？()

A.主要从事高新技术领域业务

B.有自主研发的核心技术

C.年度研发费用占销售收入的比例达到规定标准

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.企业所得税的计税依据包括哪些？()

A.会计利润

B.税前会计利润

C.税后会计利润

D.应纳税所得额

12.企业在计算应纳税所得额时，以下哪些支出可以在税前扣除？()

A.工资、薪金支出

B.利息费用

C.财产保险费

D.罚金、罚款和被没收财物的损失

13.根据《企业所得税法》，以下哪些属于企业的应税收入？()

A.销售货物收入

B.提供劳务收入

C.转让财产收入

D.资产收益

14.企业所得税的税收优惠政策包括哪些？()

A.税收减免

B.税收抵免

C.税收延期缴纳

D.税收加计扣除

15.企业在享受税收优惠政策时，需要满足哪些条件？()

A.符合国家产业政策

B.有自主研发的核心技术

C.年度研发费用占销售收入的比例达到规定标准

D.企业规模达到规定标准

三、填空题(共5题)

16.企业所得税的纳税义务发生时间为收入确认的______。

17.企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额的_____%以内部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。

18.企业所得税的征收管理机关为______。

19.企业所得税的纳税年度自公历______起至______止。

20.企业在计算应纳税所得额时，用于弥补以前年度亏损的期限最长为______。

四、判断题(共5题)

21.企业发生的广告费和业务宣传费支出，超过当年销售（营业）收入15%的部分，准予在以后纳税年度结转扣除。()

A.正确B.错误

22.企业为购置固定资产而发生的借款利息支出，可以在计算应纳税所得额时扣除。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的纳税期限为每个纳税年度结束后15日内。()

A.正确B.错误

24.企业发生的公益性捐赠支出，可以在计算应纳税所得额时全额扣除。()

A.正确B.错误

25.企业在享受高新技术企业优惠政策时，其研发费用占销售收入的比例越高，享受的税收优惠就越多。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.什么是企业所得税的纳税义务发生时间？

27.企业在享受高新技术企业优惠政策时，需要满足哪些条件？

28.企业所得税的税前扣除项目有哪些？

29.企业所得税的纳税期限是如何规定的？

30.什么是企业所得税的税收优惠政策？

企业所得税业务知识竞赛测试题(附答案)

一、单选题(共10题)

1.【答案】A

【解析