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上海开放大学财税法规专题作业四答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，增值税的纳税人包括哪些？()

A.销售商品的企业

B.提供服务的单位

C.进口货物的单位

D.以上都是

2.企业所得税的纳税期限是如何规定的？()

A.每年1月1日至12月31日

B.每半年1月1日至6月30日，7月1日至12月31日

C.每季度1月1日至3月31日，4月1日至6月30日，7月1日至9月30日，10月1日至12月31日

D.以上都不对

3.个人所得税的税率表是根据什么来划分的？()

A.纳税人月度收入

B.纳税人年度收入

C.纳税人职业类别

D.纳税人婚姻状况

4.企业发生的下列支出中，哪项不属于增值税的进项税额？()

A.购买原材料支付的增值税

B.购买设备支付的增值税

C.购买办公用品支付的增值税

D.支付给员工的工资

5.根据《中华人民共和国契税法》，契税的纳税人是哪些？()

A.房屋买卖双方

B.房屋赠与双方

C.房屋租赁双方

D.房屋抵押双方

6.企业所得税的计税依据是什么？()

A.纳税人取得的收入总额

B.纳税人取得的利润总额

C.纳税人支付的税款总额

D.纳税人支付的工资总额

7.个人所得税的免征额是多少？()

A.5000元/月

B.8000元/月

C.10000元/月

D.12000元/月

8.增值税的税率分为几档？()

A.一档

B.两档

C.三档

D.四档

9.企业所得税的税收优惠政策包括哪些？()

A.高新技术企业优惠

B.小型微利企业优惠

C.环保企业优惠

D.以上都是

10.个人所得税的源泉扣缴是指什么？()

A.纳税人自行申报缴纳

B.税务机关强制征收

C.扣缴义务人代扣代缴

D.纳税人委托代缴

二、多选题(共5题)

11.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关在税收征收管理中应当遵循的原则有哪些？()

A.公正、公开原则

B.合法、合理原则

C.便民、高效原则

D.依法独立原则

12.以下哪些属于增值税的应税行为？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

13.企业所得税的计税方法主要有哪几种？()

A.权责发生制

B.收付实现制

C.完工百分比法

D.税基列举法

14.个人所得税的征收范围包括哪些？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.稿酬所得

D.特许权使用费所得

15.以下哪些属于增值税的减免税项目？()

A.纳税人出口货物”，

B.纳税人免征增值税的项目

C.纳税人减半征收增值税的项目

D.纳税人按期申报的项目

三、填空题(共5题)

16.我国增值税的纳税人是在中国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的

17.企业所得税的纳税期限一般为一年，分

18.个人所得税的征收方式主要有两种，分别是

19.增值税的税率分为三档，分别是

20.根据《中华人民共和国契税法》，契税的纳税人为承受土地、房屋权属的单位和个人。

四、判断题(共5题)

21.增值税的纳税人包括所有在中国境内从事经营活动的单位和个人。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的计税依据是企业的实际利润。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的免征额是固定的，不会随着经济发展和物价水平的变化而调整。()

A.正确B.错误

24.增值税的税率是固定的，不会因为销售货物的不同而有所区别。()

A.正确B.错误

25.契税的纳税人是土地、房屋权属的转让人。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是增值税的简易计税方法？

27.问：企业所得税的亏损弥补期限是如何规定的？

28.问：个人所得税中，哪些所得项目需要缴纳个人所得税？

29.问：什么是增值税的进项税额？

30.问：企业所得税中，哪些情形下企业可以享受税收优惠？

上海开放大学财税法规专题作业四答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，增值税的纳税人包括销售商品的企业、提供服务的单位以及进口货物的单位等，因此正确答案是D.

2.【答案】C

【解析】