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电大《纳税筹划》试题及答案考试必过版

姓名：__________考号：__________

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一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.企业在进行纳税筹划时，以下哪项不是其目标？()

A.减少应纳税所得额

B.增加税收优惠

C.增加现金流量

D.降低会计利润

2.增值税的纳税人中，以下哪类企业可以享受即征即退的优惠政策？()

A.小型微利企业

B.纳税人销售自产的农产品

C.一般纳税人出口货物

D.特定行业的小规模纳税人

3.以下哪种行为不属于税收筹划的范畴？()

A.利用税收优惠政策

B.选择合适的会计政策

C.调整收入和支出的确认时间

D.购买固定资产以增加折旧费用

4.企业所得税的居民企业，以下哪项不属于其收入？()

A.销售货物收入

B.提供服务收入

C.股息收入

D.每年支付的管理费用

5.以下哪项不属于增值税的应税行为？()

A.销售货物

B.提供加工劳务

C.出口货物

D.免费赠送货物给客户

6.以下哪种方式不属于企业减少税负的方法？()

A.增加税前扣除

B.利用税收优惠政策

C.延长资产折旧年限

D.提高销售价格

7.个人所得税的纳税人中，以下哪类人的个人所得税由扣缴义务人代扣代缴？()

A.自行申报纳税人

B.企事业单位员工

C.私营企业主

D.个体工商户

8.企业在选择固定资产折旧方法时，以下哪种方法可以延长税负的时间？()

A.年限平均法

B.双倍余额递减法

C.工作量法

D.直接法

9.以下哪种情况下，企业可以享受企业所得税的加速折旧政策？()

A.企业进行技术改造

B.企业购买环保设备

C.企业投资于符合条件的小型微利企业

D.企业投资于符合条件的文化产业

10.以下哪种方式不属于企业进行税收筹划的手段？()

A.优化组织结构

B.选择合适的会计政策

C.调整投资结构

D.利用税收优惠政策

二、多选题(共5题)

11.纳税筹划的原则包括哪些？()

A.合法性原则

B.经济性原则

C.实用性原则

D.预期性原则

E.可行性原则

12.以下哪些属于增值税的应税行为？()

A.销售货物

B.提供加工劳务

C.出口货物

D.提供咨询服务

E.出口自产货物给予的退税

13.企业所得税的计税依据包括哪些？()

A.应纳税所得额

B.收入总额

C.成本费用

D.利润总额

E.净资产

14.企业进行税收筹划时，以下哪些方法可以减少税负？()

A.优化组织结构

B.选择合适的会计政策

C.调整收入和支出的确认时间

D.延长资产折旧年限

E.购买固定资产以增加折旧费用

15.个人所得税的纳税人有哪些税收优惠？()

A.税收抵免

B.减免税额

C.减税税率

D.专项附加扣除

E.免税项目

三、填空题(共5题)

16.纳税筹划的基本原则是：在遵守税收法律法规的前提下，通过对企业财务活动的规划和管理，实现税负的合理降低。

17.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，其中，小规模纳税人的认定标准是：年应征增值税销售额不超过500万元。

18.企业所得税的计税基础是：企业的收入总额减去准予扣除的成本、费用、税金、损失和其他支出后的余额。

19.个人所得税的税率分为超额累进税率和固定税率两种，其中，工资、薪金所得适用的是超额累进税率。

20.在增值税的税收筹划中，企业可以通过合理选择纳税义务发生时间和结算方式，来实现税负的延期支付。

四、判断题(共5题)

21.纳税筹划是在合法的范围内，通过对企业的经营管理和财务活动进行规划，以降低税收负担的一种财务活动。()

A.正确B.错误

22.企业通过改变会计政策可以减少企业的税负。()

A.正确B.错误

23.增值税的小规模纳税人可以享受更多的税收优惠政策。()

A.正确B.错误

24.企业所得税的应纳税所得额等于企业的收入总额减去成本、费用和损失。()

A.正确B.错误

25.个人所得税的税率是固定的，不会随着收入的增加而变化。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.简述纳税筹划的原则及其意义。

27.解释增值税的简易征收政策及其适用范围。

28.阐述企业所得税的税收优惠政策有哪些，并说明其对企业的影响。

29.分析个人