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国开税收基础形考任务1-4试题及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.企业所得税的纳税人是指在中国境内取得所得的企业和其他组织，以下哪项不属于企业所得税的纳税人？()

A.国有企业

B.外资企业

C.个人独资企业

D.个体工商户

2.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，下列哪项不属于增值税一般纳税人的认定条件？()

A.年应税销售额超过500万元

B.能够准确计算和提供增值税进项税额、销项税额和应纳税额

C.具有健全的会计核算制度

D.近三年内无偷税、骗税、抗税行为

3.根据《中华人民共和国个人所得税法》，以下哪项所得不属于个人所得税的征税范围？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.利息、股息、红利所得

D.农民工的工资性收入

4.消费税的征税对象是特定消费品，以下哪项不属于消费税的征税范围？()

A.烟草制品

B.酒精饮料

C.化妆品

D.矿产品

5.资源税的纳税人是指在中国境内开采应税矿产品或者生产盐的单位和个人，以下哪项不属于资源税的征税范围？()

A.煤炭

B.石油

C.天然气

D.土地

6.土地增值税的纳税人是指转让国有土地使用权、地上建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人，以下哪项不属于土地增值税的征税范围？()

A.国有土地使用权转让

B.房地产开发企业销售新建商品房

C.个人出售自用住房

D.土地使用权出租

7.房产税的纳税人是指在中国境内拥有房产的单位和个人，以下哪项不属于房产税的征税范围？()

A.商业房产

B.工业房产

C.居住房产

D.房地产开发企业的在建工程

8.车船税的纳税人是指在中国境内拥有车船的单位和个人，以下哪项不属于车船税的征税范围？()

A.摩托车

B.小轿车

C.轮船

D.飞机

9.城镇土地使用税的纳税人是指在中国境内使用城镇土地的单位和个人，以下哪项不属于城镇土地使用税的征税范围？()

A.工业用地

B.商业用地

C.居住用地

D.农村集体土地

二、多选题(共5题)

10.企业所得税的计税依据包括哪些？()

A.应纳税所得额

B.应税收入

C.成本费用

D.应纳税所得额与应税收入之差

11.增值税的税率分为几种？()

A.6%基本税率

B.9%低税率

C.13%基本税率

D.16%低税率

12.个人所得税的征收方式有哪几种？()

A.按月预扣预缴

B.按年汇总申报

C.按次申报

D.按季度申报

13.资源税的计税依据包括哪些？()

A.资源销售数量

B.资源销售价格

C.资源开采成本

D.资源生产数量

14.土地增值税的征税范围包括哪些？()

A.国有土地使用权转让

B.房地产开发企业销售新建商品房

C.个人出售自用住房

D.土地使用权出租

三、填空题(共5题)

15.企业所得税的纳税义务发生时间为收入确认的日期，具体规定为收入确认的当天，但以下哪种收入确认方式不属于收入确认的日期？

16.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，小规模纳税人的认定标准之一是年应税销售额不超过多少万元？

17.个人所得税法规定，工资、薪金所得的计税依据为每月收入额减除费用五千元后的余额，这里的费用五千元是指每月的固定扣除额，以下哪项不属于可以额外扣除的项目？

18.消费税的税率通常根据应税消费品的种类和档次来设定，以下哪种消费品不属于消费税的征税范围？

19.资源税的计税依据是应税资源产品的销售数量或者销售额，以下哪种情况不属于资源税的计税依据？

四、判断题(共5题)

20.增值税的纳税人必须按照规定的期限向税务机关报送纳税申报表。()

A.正确B.错误

21.个人所得税的纳税人在取得所得后，不论是否超过法定扣除标准，都应自行申报纳税。()

A.正确B.错误

22.企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。()

A.正确B.错误

23.资源税的纳税义务发生时间为应税资源产品开采完成的当天。()

A.正确B.错误

24.土地增值税的纳税人应当在转让房地产合同签订后的7日内申报纳税。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.请简要说明增值税的纳税人如何进行增值税纳税申报？

26.在个