财税知识竞赛试题及答案.docxVIP

财税知识竞赛试题及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.企业所得税的纳税主体是什么？()

A.所有企业

B.所有企业及个体工商户

C.所有企业、个体工商户及其他组织

D.所有企业、个体工商户及其他个人

2.增值税的计税依据是什么？()

A.销售额

B.营业额

C.应税销售额

D.应税营业额

3.个人所得税的税率是如何设定的？()

A.固定税率

B.比例税率

C.超额累进税率

D.比例累进税率

4.营业税改征增值税后，哪些行业不纳入增值税征税范围？()

A.房地产业

B.金融业

C.非营利组织

D.以上都是

5.增值税专用发票的主要用途是什么？()

A.作为财务会计凭证

B.作为支付凭证

C.作为抵扣凭证

D.以上都是

6.企业所得税的亏损弥补期限是多久？()

A.5年

B.3年

C.8年

D.10年

7.个人所得税的源泉扣缴是指什么？()

A.纳税人自行申报

B.税务机关代扣代缴

C.税务代理机构代扣代缴

D.以上都是

8.增值税的零税率适用于哪些出口货物？()

A.所有出口货物

B.退税货物

C.高新技术产品

D.纳税人选择零税率的货物

9.企业所得税的汇算清缴是在哪个时间进行的？()

A.每年3月31日前

B.每年4月30日前

C.每年5月31日前

D.每年6月30日前

二、多选题(共5题)

10.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.提供交通运输服务

D.提供金融服务

11.企业所得税的免税收入包括哪些？()

A.国债利息收入

B.境外所得收入

C.股息红利收入

D.国家规定的其他免税收入

12.个人所得税的税前扣除项目包括哪些？()

A.捐赠支出

B.医疗费用

C.财产保险费

D.房产税

13.以下哪些属于增值税的纳税义务人？()

A.境内企业

B.境外企业

C.个体工商户

D.行政单位

14.以下哪些属于增值税的进项税额？()

A.外购原材料支付的增值税

B.境外购买服务支付的增值税

C.雇员取得工资支付的增值税

D.税务机关代征的增值税

三、填空题(共5题)

15.增值税的纳税人分为小规模纳税人和一般纳税人，其中一般纳税人的认定标准是年应税销售额超过______万元。

16.企业所得税的会计处理与税务处理不一致时，应以______为准。

17.个人所得税的税率分为______级超额累进税率，最高税率为______。

18.增值税专用发票的代码由______位数字组成，号码由______位数字组成。

19.企业所得税的亏损弥补期限为______年，即纳税人发生的年度亏损，可以用下一年度的所得弥补，下一年度所得不足弥补的，可以逐年延续弥补。

四、判断题(共5题)

20.增值税的小规模纳税人可以自行选择是否开具增值税专用发票。()

A.正确B.错误

21.企业所得税的亏损可以在无限期内用以后年度的所得进行弥补。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的纳税人可以在次月15日前自行申报上一个月的应纳税所得额。()

A.正确B.错误

23.增值税的零税率适用于所有出口货物和应税服务。()

A.正确B.错误

24.企业所得税的汇算清缴是在年度终了后的次月进行。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.什么是增值税的进项税额？

26.企业所得税的税前扣除项目有哪些？

27.个人所得税的纳税申报有哪些方式？

28.增值税的税率分为哪几种？

29.企业所得税的亏损弥补有哪些规定？

财税知识竞赛试题及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】A

【解析】企业所得税的纳税主体是指所有企业，包括内资企业和外资企业，但不包括个体工商户及其他个人。

2.【答案】C

【解析】增值税的计税依据是应税销售额，即纳税人销售货物、提供加工、修理修配劳务和销售服务、无形资产、不动产而取得的销售额。

3.【答案】C

【解析】个人所得税的税率采用超额累进税率，根据不同的应纳税所得额区间，适用不同的税率。

4.【答案】D

【解析】营业税改征增值税后，非营利组织等不纳入增值税征税范围，但房地产业和金融业等仍在征税范围内。

5.【答案】