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国家开放大学一平台电大《纳税筹划》形考任务2及4网考题库答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.下列哪项不属于纳税筹划的基本原则？()

A.合法性原则

B.经济性原则

C.简便性原则

D.最优化原则

2.企业在进行纳税筹划时，下列哪项措施不是常见的税收优惠政策？()

A.高新技术企业税收减免

B.加速折旧

C.企业并购重组税收优惠

D.提高企业所得税税率

3.以下关于增值税的计税依据，哪种说法是正确的？()

A.销售额减去销售成本

B.销售额减去销售费用

C.销售额减去销售税金及附加

D.销售额

4.以下哪种行为属于偷税？()

A.误缴税款

B.纳税人自行申报错误

C.纳税人超过法定期限申报

D.纳税人隐瞒应税收入

5.下列关于企业所得税的说法，正确的是？()

A.企业所得税只对居民企业征收

B.企业所得税的计税依据是企业实际缴纳的税金

C.企业所得税的税率统一为25%

D.企业所得税的应税所得包括企业取得的收入减去支出后的余额

6.下列哪种情况不适用增值税免征政策？()

A.销售农业生产资料

B.出口货物

C.销售无形资产

D.国际运输服务

7.以下哪种情况不属于增值税应税行为？()

A.销售货物

B.提供加工劳务

C.出口货物

D.出售土地使用权

8.以下关于个人所得税的说法，错误的是？()

A.个人所得税的征税对象是个人取得的各项所得

B.个人所得税的税率分为超额累进税率和比例税率

C.个人所得税的免税额根据个人所得情况而定

D.个人所得税的应税所得包括工资、薪金所得、稿酬所得等

9.以下关于营业税的说法，正确的是？()

A.营业税是对企业利润征收的一种税

B.营业税的税率统一为5%

C.营业税的征税范围包括企业从事的生产、销售和经营活动

D.营业税已经废除，不再征收

10.以下哪种行为属于抗税？()

A.纳税人自行申报错误

B.纳税人超过法定期限申报

C.纳税人使用暴力、威胁等手段拒不缴纳税款

D.纳税人隐瞒应税收入

二、多选题(共5题)

11.纳税筹划遵循的原则包括哪些？()

A.合法性原则

B.经济性原则

C.最优化原则

D.灵活性原则

E.可操作性原则

12.增值税的计税依据包括哪些内容？()

A.销售额

B.销售成本

C.销售费用

D.销售税金及附加

E.购买成本

13.企业所得税的应税所得包括哪些？()

A.工资、薪金所得

B.稿酬所得

C.利息、股息、红利所得

D.财产租赁所得

E.企业实际缴纳的税金

14.以下哪些行为属于偷税？()

A.误缴税款

B.纳税人自行申报错误

C.纳税人隐瞒应税收入

D.纳税人使用暴力、威胁等手段拒不缴纳税款

E.纳税人超过法定期限申报

15.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理、修配劳务

C.出口货物

D.销售不动产

E.销售无形资产

三、填空题(共5题)

16.纳税筹划的核心是通过对企业财务活动的____，降低企业的税负。

17.增值税的计税依据是____减去____。

18.企业所得税的税率分为____税率和____税率。

19.个人所得税的征收范围包括____、____、____等各项所得。

20.增值税的征收范围主要包括____、____、____等。

四、判断题(共5题)

21.纳税筹划是在法律允许的范围内，通过财务手段对企业的经营决策进行优化，以达到降低税负的目的。()

A.正确B.错误

22.增值税的税率是固定的，不随销售额的变化而变化。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的应税所得仅限于企业的营业利润。()

A.正确B.错误

24.个人所得税的免税额会随着通货膨胀而自动调整。()

A.正确B.错误

25.企业进行纳税筹划时，可以采取任何合法手段，包括隐瞒收入。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简要说明纳税筹划的合法性和经济性原则的区别。

27.如何理解增值税的计税依据与应纳税额之间的关系？

28.简述企业所得税的税收优惠政策有哪些？

29.在个人所得税中，如何计算应纳税所得额？

30.纳税筹划在实际操作中可能面临哪些风险？

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