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「2025秋期」国开电大本科《纳税筹划》网上形考(任务一至四)试题及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.纳税筹划的基本原则中，哪一项强调在合法的前提下，尽量减少税收负担？()

A.合法性原则

B.经济性原则

C.合理性原则

D.有效性原则

2.企业在进行纳税筹划时，以下哪项措施不属于节税措施？()

A.利用税收优惠政策

B.选择合适的会计政策

C.合理避税

D.增加成本费用

3.以下哪项不是纳税筹划的税收筹划方法？()

A.利用税收优惠政策

B.选择合适的会计政策

C.税收筹划软件的使用

D.税收筹划咨询

4.纳税筹划的目的是什么？()

A.增加企业的利润

B.减少企业的税收负担

C.提高企业的竞争力

D.以上都是

5.企业在进行纳税筹划时，以下哪项措施有助于降低税负？()

A.提高销售收入

B.降低成本费用

C.增加固定资产折旧

D.以上都是

6.纳税筹划的合法性与合规性有何区别？()

A.合法性强调遵守法律法规，合规性强调遵守行业规范

B.合法性强调遵守行业规范，合规性强调遵守法律法规

C.合法性与合规性没有区别

D.合法性强调合规性，合规性强调合法性

7.以下哪项不属于纳税筹划的风险？()

A.法律风险

B.违规风险

C.信誉风险

D.财务风险

8.纳税筹划对企业有哪些积极影响？()

A.提高企业竞争力

B.增加企业利润

C.提高企业知名度

D.以上都是

9.纳税筹划的基本原则中，哪一项强调纳税筹划应当具有前瞻性？()

A.合法性原则

B.经济性原则

C.可行性原则

D.前瞻性原则

10.企业在进行纳税筹划时，以下哪项措施不属于避税措施？()

A.利用税收优惠政策

B.选择合适的会计政策

C.避免涉及高税负的业务

D.增加成本费用

二、多选题(共5题)

11.纳税筹划的方法主要包括哪些？()

A.利用税收优惠政策

B.选择合适的会计政策

C.合理避税

D.税收筹划软件的使用

E.税收筹划咨询

12.纳税筹划的原则有哪些？()

A.合法性原则

B.经济性原则

C.可行性原则

D.税收筹划的公平性原则

E.前瞻性原则

13.纳税筹划的风险包括哪些？()

A.法律风险

B.违规风险

C.财务风险

D.信誉风险

E.经营风险

14.企业进行纳税筹划的目的是什么？()

A.减少税收负担

B.提高企业竞争力

C.增加企业利润

D.遵守税收法规

E.优化税收结构

15.以下哪些情况属于合理避税的范畴？()

A.利用税收优惠政策

B.选择合适的会计政策

C.合理调整收入和成本

D.避免涉及高税负的业务

E.遵守税收法规

三、填空题(共5题)

16.纳税筹划的基本原则之一是合法性原则，其核心是确保纳税筹划活动在法律允许的范围内进行。

17.纳税筹划的目的是通过合法手段降低税收负担，提高企业的经济效益。

18.税收筹划的方法之一是利用税收优惠政策，这是指企业根据国家规定的税收优惠政策进行筹划。

19.纳税筹划的可行性原则要求筹划方案必须具备实际操作的可能性。

20.纳税筹划的前瞻性原则要求筹划者要预测未来税收政策的变化，以便提前做好筹划。

四、判断题(共5题)

21.纳税筹划是指企业通过非法手段减少税收负担的行为。()

A.正确B.错误

22.纳税筹划的目的是为了逃避税收，规避法律。()

A.正确B.错误

23.纳税筹划的原则中，合法性原则是最基本的原则。()

A.正确B.错误

24.纳税筹划可以完全避免企业的税收负担。()

A.正确B.错误

25.税收筹划软件的使用可以替代专业人员的纳税筹划服务。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简述纳税筹划的基本原则及其重要性。

27.什么是税收筹划，它与企业财务管理有何关系？

28.如何理解纳税筹划中的合法性原则和合理性原则？

29.企业在进行纳税筹划时，如何平衡税收负担与财务风险？

30.税收筹划对企业竞争力有何影响？

「2025秋期」国开电大本科《纳税筹划》网上形考(任务一至四)试题及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】A

【解析】合法性原则要求纳