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出纳岗位笔试试题和答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.现金日记账的登记是根据什么进行的？()

A.银行存款流水

B.现金收入凭证

C.现金支出凭证

D.银行对账单

2.下列哪项不属于出纳的基本职责？()

A.现金收付

B.账簿保管

C.财务分析

D.现金盘点

3.在现金管理中，下列哪项是错误的？()

A.现金收支要及时入账

B.现金库存不得超过限额

C.现金收支必须以发票为依据

D.现金库存可以随意调整

4.下列哪种情况不需要填写现金支票？()

A.支付工资

B.采购办公用品

C.支付水电费

D.预借差旅费

5.出纳在办理现金收付时，下列哪项是必须的？()

A.核对账户

B.核对金额

C.核对日期

D.核对发票

6.下列哪种情况会导致现金日记账和银行存款日记账的余额不一致？()

A.现金收入未入账

B.现金支出未入账

C.银行存款未入账

D.以上都是

7.出纳在交接班时，下列哪项工作是不必要的？()

A.清点现金

B.核对账目

C.签字确认

D.修改密码

8.下列哪种票据不能用于现金支付？()

A.银行汇票

B.银行本票

C.支票

D.现金支票

9.出纳在发现现金日记账与银行存款日记账不符时，应采取什么措施？()

A.忽略不计

B.直接修改

C.核对账目

D.报告上级

10.下列哪项不是出纳的日常职责？()

A.现金收付

B.账簿登记

C.财务报告编制

D.现金盘点

二、多选题(共5题)

11.出纳在处理日常现金业务时，需要注意哪些事项？()

A.确保现金收付准确无误

B.严格执行现金管理制度

C.定期进行现金盘点

D.及时登记账簿

E.不允许挪用现金

12.现金日记账的登记应遵循哪些原则？()

A.实事求是原则

B.会计期间一致原则

C.会计主体一致原则

D.一事一票原则

E.现金收支两条线原则

13.以下哪些情况可能引起现金日记账与银行存款日记账不一致？()

A.现金收入未及时入账

B.银行存款未及时入账

C.票据未达账项

D.出纳人员失误

E.现金被盗

14.出纳交接班时，应做好哪些工作？()

A.清点现金

B.核对账目

C.签字确认

D.交接工作记录

E.上报财务部门

15.现金管理中，以下哪些是出纳人员应当遵守的规定？()

A.不得私借公款

B.不得挪用公款

C.不得违规支付现金

D.不得擅自更改现金管理制度

E.定期向领导汇报现金收支情况

三、填空题(共5题)

16.现金日记账和银行存款日记账的余额不一致，首先要进行的操作是______。

17.出纳在办理现金收付业务时，必须______，以防止出现错误。

18.现金库存不得超过规定的______，这是现金管理的______原则。

19.出纳在办理现金业务时，应使用统一的______，以规范操作。

20.出纳交接班时，必须进行______，确保交接的准确性。

四、判断题(共5题)

21.出纳人员可以同时负责现金和银行存款的收支工作。()

A.正确B.错误

22.现金日记账的登记可以不按照实际发生的时间顺序进行。()

A.正确B.错误

23.出纳在交接班时，不需要清点现金。()

A.正确B.错误

24.现金支票的填写内容可以随意更改。()

A.正确B.错误

25.出纳人员可以自行决定现金库存的限额。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简要说明出纳人员在办理现金收付业务时应遵循的基本原则。

27.如果发现现金日记账和银行存款日记账的余额不一致，应如何处理？

28.出纳在交接班时，应当注意哪些事项？

29.请解释什么是现金收支两条线原则？

30.出纳人员在工作中遇到无法解决的问题时，应当如何处理？

出纳岗位笔试试题和答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】现金日记账的登记是根据现金收入凭证和现金支出凭证进行的，反映现金的收付情况。

2.【答案】C

【解析】财务分析属于财务部门的工作内容，不属于出纳的基本职责。出纳主要负责现金收付、账簿保管和现金盘点等。

3.【答案】D

【解析】现金库存必须按照规定限额进行管理