2025年财政税收法规知识竞赛题库及答案(共100题).docxVIP

2025年财政税收法规知识竞赛题库及答案(共100题)

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.企业应缴纳的增值税是按照什么方式计算的？()

A.销售收入减去成本

B.销售收入减去销售税

C.销售收入减去进项税额

D.销售收入加上成本

2.个人所得税的起征点是多少？()

A.3000元

B.3500元

C.4000元

D.4500元

3.企业所得税的税率是多少？()

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

4.城镇土地使用税的计税依据是什么？()

A.土地面积

B.土地用途

C.土地等级

D.土地价值

5.房产税的计税依据是什么？()

A.房产原值

B.房产评估值

C.房产租金

D.房产面积

6.车辆购置税的税率是多少？()

A.5%

B.10%

C.15%

D.20%

7.资源税的征税对象是什么？()

A.矿产资源

B.土地资源

C.森林资源

D.水资源

8.印花税的税率是多少？()

A.0.05%

B.0.1%

C.0.5%

D.1%

9.城市维护建设税的税率是多少？()

A.1%-7%

B.3%-5%

C.5%-7%

D.7%-9%

二、多选题(共5题)

10.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物退（免）税

11.个人所得税的下列哪些情况可以享受税收优惠？()

A.纳税人取得工资、薪金所得

B.纳税人取得稿酬所得

C.纳税人取得特许权使用费所得

D.纳税人取得利息、股息、红利所得

12.企业所得税的下列哪些费用可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.税金及附加

B.工资、薪金支出

C.财产保险费

D.营业外支出

13.以下哪些属于资源税的征税对象？()

A.煤炭资源

B.石油资源

C.天然气资源

D.水资源

14.以下哪些属于城镇土地使用税的计税依据？()

A.土地面积

B.土地用途

C.土地等级

D.土地价值

三、填空题(共5题)

15.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，增值税的纳税人是指在中国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人。

16.个人所得税的纳税义务人分为居民个人和非居民个人，其中居民个人是指在中国境内有住所或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满__天的个人。

17.企业所得税的纳税年度自公历1月1日起至12月31日止。

18.资源税的征收范围包括矿产资源、土地资源、森林资源、水资源等，其中煤炭、石油、天然气等属于__资源。

19.城镇土地使用税的征税对象是城市、县城、建制镇、工矿区内的土地，不包括农村集体土地。

四、判断题(共5题)

20.个人所得税的税率是固定的，不论纳税人的收入水平如何。()

A.正确B.错误

21.增值税是按照商品或劳务的增值额计算的，所以销售方不需要缴纳增值税。()

A.正确B.错误

22.企业在计算企业所得税时，所有的成本和费用都可以全额扣除。()

A.正确B.错误

23.资源税只针对国有资源的开采和使用征收。()

A.正确B.错误

24.城镇土地使用税是按照土地的价值征收的，因此土地价值越高，应纳税额就越高。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.请简要说明增值税的计税依据和税率结构。

26.如何计算个人所得税的应纳税所得额？

27.什么是企业所得税的纳税申报期限？

28.资源税的征收对象有哪些？

29.城镇土地使用税的征税范围包括哪些地方的土地？

2025年财政税收法规知识竞赛题库及答案(共100题)

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】增值税是按照销售商品或提供劳务的增值额计算的，即销售收入减去进项税额。

2.【答案】B

【解析】根据最新的个人所得税法规定，个人所得税的起征点为每月3500元。

3.【答案】B

【解析】企业所得税的基本税率为25%，适用于居民企业和在中国境内设有机构、场所且所得与机构、场所有关联的非居民企业。

4.【答案】A

【解析】城镇土地使用税以实际占用的土地面积为计税依据，按照规定的税率计算应纳税额。

5.【答案