税务稽查法制审查题库及答案.docVIP

税务稽查法制审查题库及答案

单项选择题（每题2分，共10题）

1.税务稽查的主体是？

A.纳税人

B.税务机关

C.财政部门

D.审计部门

2.税务稽查的主要依据是？

A.民法

B.刑法

C.税收法律法规

D.行政法

3.以下属于税务稽查程序的是？

A.纳税申报

B.税款征收

C.选案

D.发票开具

4.税务稽查的对象是？

A.所有企业

B.税务违法嫌疑对象

C.个体工商户

D.事业单位

5.税务稽查工作由谁负责组织实施？

A.税务局局长

B.稽查局局长

C.征管科科长

D.法规科科长

6.税务稽查中，询问笔录应当由？

A.被询问人签名

B.询问人签名

C.被询问人和询问人都签名

D.无需签名

7.税务稽查的立案标准是？

A.有明确的违法嫌疑人

B.有初步的违法线索

C.达到规定的数额标准

D.以上都是

8.税务稽查中，检查人员少于几人时，被检查人有权拒绝检查？

A.1人

B.2人

C.3人

D.4人

9.税务稽查案件的复查期限是？

A.3个月

B.6个月

C.1年

D.2年

10.税务稽查的目的不包括？

A.规范税收秩序

B.增加税收收入

C.保障税收法律法规的贯彻执行

D.维护纳税人合法权益

答案：1.B2.C3.C4.B5.B6.C7.D8.B9.C10.B

多项选择题（每题2分，共10题）

1.税务稽查的职能有？

A.监督职能

B.惩处职能

C.教育职能

D.收入职能

2.税务稽查的基本任务包括？

A.依法查处税收违法行为

B.保障税收收入

C.维护税收秩序

D.促进依法纳税

3.税务稽查的选案方法有？

A.计算机选案

B.人工选案

C.举报选案

D.协查选案

4.税务稽查的实施阶段包括？

A.检查

B.审理

C.询问

D.调查取证

5.税务稽查中，检查人员可以采取的检查方法有？

A.实地检查

B.调账检查

C.委托协查

D.外部调查

6.税务稽查案件审理的内容包括？

A.违法事实是否清楚

B.证据是否确凿

C.定性是否准确

D.处理是否恰当

7.税务稽查的处罚种类有？

A.罚款

B.没收违法所得

C.停止出口退税权

D.吊销营业执照

8.税务稽查中，税务文书送达的方式有？

A.直接送达

B.留置送达

C.委托送达

D.邮寄送达

9.税务稽查案件的归档内容包括？

A.税务稽查报告

B.税务稽查工作底稿

C.税务处理决定书

D.税务行政处罚决定书

10.税务稽查的信息化建设包括？

A.建立稽查信息管理系统

B.推广电子查账软件

C.加强数据共享

D.提高稽查人员信息化水平

答案：1.ABCD2.ABCD3.ABCD4.AD5.ABCD6.ABCD7.ABC8.ABCD9.ABCD10.ABCD

判断题（每题2分，共10题）

1.税务稽查只能由税务机关主动发起。（）

2.税务稽查人员与被查对象有利害关系的应当回避。（）

3.税务稽查中，纳税人有权拒绝提供相关资料。（）

4.税务稽查案件的审理必须由专门的审理机构进行。（）

5.税务稽查的处罚决定可以口头告知纳税人。（）

6.税务稽查中，检查人员可以随意查阅纳税人的电子数据。（）

7.税务稽查案件的复查结论应当书面通知被查对象。（）

8.税务稽查的工作底稿不需要签字确认。（）

9.税务稽查中，对纳税人的银行账户可以直接查询。（）

10.税务稽查的结果可以不公开。（）

答案：1.×2.√3.×4.×5.×

6.×7.√8.×9.×10.×

简答题（总4题，每题5分）

1.简述税务稽查的基本程序。

选案、实施、审理、执行。选案确定稽查对象，实施进行检查取证，审理对案件定性处理，执行确保处理决定落实。

2.税务稽查中检查人员有哪些权利？

有权检查纳税人账簿等资料，询问纳税人有关情况，到相关场所检查，查询纳税人银行账户等，依法采取税收保全和强制执行措施等。

3.税务稽查案件审理的重点是什么？

重点是违法事实是否清楚，证据是否确凿，定性是否准确，处理是否恰当，程序是否合法。确保案件处理公正合理。

4.税务稽查执行环节的主要工作有哪些？

督促纳税人履行税务处理决定，如补缴税款、滞纳金、罚款等。采取强制执行措施，如查封、扣押、拍卖等，确保决定执行到位。

讨论题（总4题，每题5分）

1.如何提高税务稽查