中小型企业财务内部控制的有效性研究——以J企业为例.docxVIP

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2025-12-05 发布于天津
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中小型企业财务内部控制的有效性研究——以J企业为例.docx

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摘要

本文以J公司为例，对其进行了实证分析，并对其进行了实证分析。结果表明：虽然J企业建立了较为完善的内控制度，但是在内控制度实施过程中仍然存在着许多问题。从应收账款的角度看，存在着账龄较长、坏帐率较高的问题，主要是由于资信评价制度的不健全，以及对应收账款的后续回收力度不够；库存管理不佳，主要是库存周转率低，存货积压，其原因是库存管理体系不完善，信息技术水平不高；预收款存在着严重的问题，预收款项占比较高、收不回款的问题，其主要原因是审批程序不规范，缺乏监管机制。另外，我国金融机构的风险评价和预警机制还不够健全，主要依靠定性的方法进行分析，其指标体系不