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XX初级经济师《财政税收》基础习题及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.增值税的纳税人包括哪些？()

A.从事货物生产的单位和个人

B.从事货物批发和零售的单位和个人

C.从事货物生产和加工的单位和个人

D.从事货物进出口的单位和个人

2.以下哪项不属于财政收入的构成部分？()

A.税收收入

B.非税收入

C.国债收入

D.行政性收费

3.下列哪项不是税收的基本特征？()

A.强制性

B.税收法定原则

C.税收公平性

D.税收效益性

4.我国现行增值税的税率分为几档？()

A.一档

B.两档

C.三档

D.四档

5.什么是财政赤字？()

A.财政收入大于财政支出

B.财政收入等于财政支出

C.财政支出大于财政收入

D.财政收入和支出都为零

6.什么是税收法定原则？()

A.税收征收的依据必须是法律

B.税收征收的依据可以是法律、行政法规或地方性法规

C.税收征收的依据可以是法律、行政法规或部门规章

D.税收征收的依据可以是法律、行政法规或地方政府规章

7.什么是税收优惠？()

A.税收征收的依据必须是法律

B.税收征收的依据可以是法律、行政法规或地方性法规

C.国家对某些纳税人给予的减轻或免除税收负担的措施

D.税收征收的依据可以是法律、行政法规或部门规章

8.什么是税收负担？()

A.纳税人应缴纳的税款总额

B.纳税人因缴纳税款而承受的经济负担

C.税收收入与税收支出的差额

D.税收征收的成本

9.以下哪种情况会导致通货膨胀？()

A.货币供应量增加

B.货币供应量减少

C.货币供应量保持稳定

D.货币供应量波动

10.什么是财政政策？()

A.国家通过调整税收政策来影响经济运行的一种手段

B.国家通过调整财政支出和收入来影响经济运行的一种手段

C.国家通过调整货币政策来影响经济运行的一种手段

D.国家通过调整金融政策来影响经济运行的一种手段

二、多选题(共5题)

11.财政政策包括哪些基本类型？()

A.扩张性财政政策

B.紧缩性财政政策

C.中性财政政策

D.结构性财政政策

12.以下哪些属于税收征收的原则？()

A.税收法定原则

B.公平原则

C.效率原则

D.公正原则

13.影响税收负担的因素有哪些？()

A.税率的高低

B.纳税人的经济状况

C.税基的大小

D.税收征管效率

14.税收的作用有哪些？()

A.调节收入分配

B.促进经济增长

C.稳定经济波动

D.实现资源配置

15.财政支出包括哪些主要类型？()

A.日常支出

B.投资支出

C.社会保障支出

D.资本性支出

三、填空题(共5题)

16.增值税的核心特征是

17.在财政政策中，当经济过热时，政府会采取

18.税收的基本特征不包括以下哪项？

19.财政赤字是指

20.税收法定原则的基本含义是

四、判断题(共5题)

21.增值税的税率是固定的，不会因纳税人身份的不同而有所差异。()

A.正确B.错误

22.财政赤字是财政收入的增加，财政支出减少的表现。()

A.正确B.错误

23.税收是国家财政收入的主要来源。()

A.正确B.错误

24.税收征收的原则中，税收法定原则是最核心的原则。()

A.正确B.错误

25.财政政策可以通过调整税收政策来影响经济运行。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.简述增值税的特点。

27.试分析财政政策在宏观调控中的作用。

28.论述税收法定原则的重要性。

29.解释什么是财政赤字及其影响。

30.分析税收政策对经济增长的影响。

XX初级经济师《财政税收》基础习题及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】增值税的纳税人包括从事货物批发和零售的单位和个人，因为他们通常在供应链中扮演着中间环节的角色。

2.【答案】D

【解析】行政性收费通常属于政府支出范畴，不属于财政收入的构成部分。

3.【答案】D

【解析】税收的基本特征包括强制性、无偿性和固定性，税收效益性不是其基本特征。

4.【答案】C

【解析】我国现行增值税的税率分为三档，即基本税率、低税率和零税率。

5.【答案】C

【解析】财政赤字是指财政支出大于财