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2025年国税面试河南真题及答案

一、单项选择题（每题2分，共10题）

1.根据我国《税收征收管理法》，税务机关征收税款时，对纳税人申报的应纳税额有异议的，应当（）。

A.立即停止征收

B.要求纳税人提供更详细的资料

C.暂缓征收并组织复核

D.直接进行税务稽查

答案：C

2.税收法定原则的核心要求是（）。

A.税收政策由政府部门制定

B.税收法律由立法机关制定

C.税收征收由税务机关执行

D.税收优惠由财政部门审批

答案：B

3.下列哪项不属于我国个人所得税的应税所得项目？（）。

A.工资薪金所得

B.税务师收入

C.股息红利所得

D.转让土地使用权所得

答案：D

4.企业所得税的纳税人是指（）。

A.所有企业

B.国有企业

C.实行独立核算的企业

D.外商投资企业

答案：C

5.根据我国《增值税暂行条例》，下列哪项销售行为不属于增值税的应税行为？（）。

A.销售货物

B.提供应税劳务

C.转让无形资产

D.转让土地使用权

答案：C

6.个人所得税的专项附加扣除项目不包括（）。

A.子女教育

B.继续教育

C.大病医疗

D.职业资格继续教育

答案：D

7.税务机关对纳税人进行的税务检查，其依据主要是（）。

A.税务机关的内部规定

B.税收法律、法规

C.纳税人的申请

D.财政部门的指示

答案：B

8.根据我国《税收征收管理法》，纳税人未按照规定设置账簿的，税务机关可以（）。

A.责令限期改正

B.罚款

C.没收财产

D.停止供应发票

答案：A

9.企业所得税的税率为（）。

A.15%

B.20%

C.25%

D.30%

答案：C

10.个人所得税的税率形式为（）。

A.比例税率

B.累进税率

C.固定税率

D.混合税率

答案：B

二、多项选择题（每题2分，共10题）

1.我国个人所得税的应税所得项目包括（）。

A.工资薪金所得

B.税务师收入

C.股息红利所得

D.转让土地使用权所得

答案：A,B,C

2.企业所得税的纳税人包括（）。

A.国有企业

B.集体企业

C.外商投资企业

D.个体工商户

答案：A,B,C

3.增值税的纳税人分为（）。

A.一般纳税人

B.小规模纳税人

C.特殊纳税人

D.免税纳税人

答案：A,B

4.个人所得税的专项附加扣除项目包括（）。

A.子女教育

B.继续教育

C.大病医疗

D.职业资格继续教育

答案：A,B,C

5.税务机关对纳税人进行的税务检查方式包括（）。

A.查账

B.查验

C.查询

D.调查取证

答案：A,B,C,D

6.税收法定原则的基本要求包括（）。

A.税收法律由立法机关制定

B.税收征收由税务机关执行

C.税收政策由政府部门制定

D.税收优惠由财政部门审批

答案：A,B

7.企业所得税的税前扣除项目包括（）。

A.工资薪金

B.职工福利费

C.社会保险费

D.利息支出

答案：A,B,C,D

8.个人所得税的税率形式包括（）。

A.比例税率

B.累进税率

C.固定税率

D.混合税率

答案：A,B

9.税务机关的职责包括（）。

A.征收税款

B.稽查偷税漏税

C.税收政策宣传

D.纳税服务

答案：A,B,C,D

10.税收征收管理的基本原则包括（）。

A.依法征收

B.公平公正

C.诚信纳税

D.服务纳税人

答案：A,B,C,D

三、判断题（每题2分，共10题）

1.税收法定原则要求税收法律由立法机关制定。（正确）

2.个人所得税的专项附加扣除项目包括大病医疗。（正确）

3.企业所得税的纳税人包括个体工商户。（错误）

4.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。（正确）

5.税务机关对纳税人进行的税务检查方式包括查账、查验、查询和调查取证。（正确）

6.税收法定原则的基本要求包括税收法律由立法机关制定和税收征收由税务机关执行。（正确）

7.企业所得税的税前扣除项目包括工资薪金、职工福利费、社会保险费和利息支出。（正确）

8.个人所得税的税率形式包括比例税率和累进税率。（正确）

9.税务机关的职责包括征收税款、稽查偷税漏税、税收政策宣传和纳税服务。（正确）

10.税收征收管理的基本原则包括依法征收、公平公正、诚信纳税和服务纳税人。（正确）

四、简答题（每题5分，共4题）

1.简述税收法定原则的基本要求。

答案：税收法定原则的基本要求包括税收法律由立法机关制定，税收征收由税务机关执行。税收法律应当明确、具体、公开，纳税人有权利依法纳税，税务机关有义务依法征收税款。

2.简述个