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税务规划知识题库及答案详解

一、单选题（每题2分，共10题）

1.某小型微利企业2023年度应纳税所得额为50万元，其应缴纳的企业所得税税率为（）。

A.5%

B.10%

C.20%

D.25%

2.个人通过公益性社会组织向农村义务教育的捐赠，在计算应纳税所得额时，可以扣除的限额为（）。

A.捐赠金额的30%

B.捐赠金额的50%

C.捐赠金额的100%

D.不予扣除

3.某企业2023年度取得国债利息收入100万元，其应计入应纳税所得额的金额为（）。

A.100万元

B.50万元

C.0万元

D.20万元

4.个体工商户的生产经营所得，适用5%~35%的超额累进税率，其应纳税所得额的计算基础为（）。

A.收入总额

B.收入总额减除成本、费用和损失后的余额

C.收入总额减除基本减除费用后的余额

D.收入总额减除专项扣除后的余额

5.某企业2023年度发生广告费支出80万元，其销售（营业）收入为500万元，根据税法规定，可以在税前扣除的广告费金额为（）。

A.80万元

B.50万元

C.0万元

D.30万元

二、多选题（每题3分，共5题）

6.以下哪些收入属于企业所得税的免税收入？（）

A.国债利息收入

B.符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益

C.股票转让所得

D