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2025年依法纳税相关题目及答案

一、单项选择题（总共10题，每题2分）

1.根据我国税法规定，个人所得税的纳税义务人是指在中国境内有住所，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满（）天的个人。

A.30

B.60

C.90

D.180

答案：D

2.企业所得税的纳税人是指在中国境内设立的企业，除个人独资企业和合伙企业外，应当就其生产、经营所得和其他所得纳税。企业所得税的税率为（）。

A.10%

B.15%

C.20%

D.25%

答案：D

3.根据我国税法规定，增值税的纳税人是指在中国境内销售货物、提供加工、修理修配劳务、进口货物或者提供应税服务的单位和个人。小规模纳税人的增值税征收率为（）。

A.3%

B.5%

C.6%

D.10%

答案：A

4.营业税改征增值税后，原营业税纳税人提供的下列服务中，不属于增值税应税范围的是（）。

A.交通运输服务

B.金融保险服务

C.房地产开发服务

D.行政管理服务

答案：D

5.个人所得税的专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等。其中，大病医疗的扣除限额为医疗费用扣除医保报销后个人负担的部分，且每年扣除限额不超过（）元。

A.5万元

B.8万元

C.10万元

D.15万元

答案：C

6.企业所得税的税收优惠政策中，符合条件的小型微利企业，其所得减按（）计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

A.50%

B.60%

C.70%

D.80%

答案：D

7.增值税的纳税人销售货物或者提供应税服务，应当向购买方开具增值税发票。增值税发票的类型包括增值税专用发票和（）。

A.增值税普通发票

B.增值税电子发票

C.增值税专用发票和普通发票

D.增值税普通发票和电子发票

答案：C

8.个人所得税的纳税申报方式包括自行申报和（）。

A.代扣代缴

B.代理申报

C.税务机关上门征收

D.邮政申报

答案：A

9.根据我国税法规定，企业所得税的纳税人发生年度亏损的，可以用以后年度的所得弥补，但用以后年度所得弥补时，不得超过弥补年度的所得，且弥补期限最长不得超过（）年。

A.3

B.5

C.10

D.15

答案：B

10.增值税的纳税人销售货物或者提供应税服务，其销售额为纳税人销售货物或者提供应税服务向购买方收取的全部价款和价外费用，不包括收取的（）。

A.增值税销项税额

B.税金

C.运费

D.利息

答案：A

二、多项选择题（总共10题，每题2分）

1.个人所得税的专项附加扣除包括哪些项目？（）

A.子女教育

B.继续教育

C.大病医疗

D.住房贷款利息

E.赡养老人

答案：A,B,C,D,E

2.企业所得税的税收优惠政策包括哪些？（）

A.小型微利企业所得税优惠

B.高新技术企业所得税优惠

C.研发费用加计扣除

D.资源综合利用税收优惠

E.环保节能税收优惠

答案：A,B,C,D,E

3.增值税的纳税人包括哪些类型？（）

A.小规模纳税人

B.一般纳税人

C.个人纳税人

D.企业纳税人

E.外商纳税人

答案：A,B,C,D,E

4.个人所得税的纳税申报方式包括哪些？（）

A.自行申报

B.代扣代缴

C.代理申报

D.税务机关上门征收

E.邮政申报

答案：A,B,C

5.增值税的发票类型包括哪些？（）

A.增值税专用发票

B.增值税普通发票

C.增值税电子发票

D.增值税专用发票和普通发票

E.增值税普通发票和电子发票

答案：A,B,C,D,E

6.企业所得税的纳税人发生年度亏损的，可以用以后年度的所得弥补，但用以后年度所得弥补时，不得超过弥补年度的所得，且弥补期限最长不得超过多少年？（）

A.3

B.5

C.10

D.15

答案：B,C

7.个人所得税的专项附加扣除包括哪些项目？（）

A.子女教育

B.继续教育

C.大病医疗

D.住房贷款利息

E.赡养老人

答案：A,B,C,D,E

8.增值税的纳税人销售货物或者提供应税服务，其销售额为纳税人销售货物或者提供应税服务向购买方收取的全部价款和价外费用，不包括收取的哪些费用？（）

A.增值税销项税额

B.税金

C.运费

D.利息

答案：A,B,D

9.企业所得税的税收优惠政策包括哪些？（）

A.小型微利企业所得税优惠

B.高新技术企业所得税优惠

C.研发费用加计扣除

D.资源综合利用税收优惠

E.环保节能税收优惠

答案：A,B,C,D,E

10.个人所得税的纳税申报方式包括哪些？（）

A.自行申报

B.代扣代缴

C.代理申报

D.