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2025年关于开展全面严肃财经纪律严格部门预算管理专项检查的自查报告

为深入贯彻落实党中央、国务院关于严肃财经纪律、强化预算管理的决策部署，按照《财政部关于开展2025年全面严肃财经纪律严格部门预算管理专项检查的通知》（财监〔2025〕X号）要求，我单位高度重视，成立由主要领导牵头、财务部门统筹、业务部门协同的专项自查工作组，围绕预算编制、执行、绩效管理、资产与债务管理、内控制度建设等核心环节，采取“全面覆盖+重点抽查”“数据比对+现场核查”“问题倒查+制度追溯”相结合的方式，对2023-2024年度部门预算管理全流程开展深入自查。现将自查情况报告如下：

一、预算编制规范性自查情况

预算编制是预算管理的源头，我单位严格对照“全口径、零基化、科学化”要求，重点核查预算编制依据的完整性、项目库管理的规范性、资金分配的合理性。通过调取2023-2024年部门预算编制资料、项目库台账、业务部门申报文件及历史执行数据，发现以下问题：

一是项目库动态管理机制执行不到位。2023年项目库中12个延续性项目未按要求在年度末进行执行情况评估，其中“基层调研经费”项目连续两年执行率不足60%，但2024年仍按原金额申报；2024年新增的“智慧档案管理系统建设”项目，申报时仅提供可行性研究报告框架，未附设备采购清单、技术参数及市场询价依据，导致预算金额（280万元）与实际需求偏差约30%（经第三方评估，合理预算应为200万元）。

二是预算编制与实际业务需求衔接不紧密。部分业务部门存在“基数+增长”惯性思维，2024年“会议费”预算较2023年增长15%，但实际召开会议次数同比减少20%，主要原因为未结合年度工作计划调整预算；“培训费”预算中列支的“线上培训平台年费”5万元，实际因2023年已采购同类服务且合同期至2025年底，属于重复申报。

三是人员经费编制存在疏漏。2023年“职工福利费”预算按在编人数120人测算，但当年10月因机构调整调入5人，未及时调整预算，导致实际支出超预算12万元；2024年“社会保险费”预算未包含新入职3名员工的失业保险和工伤保险，少计金额2.3万元。

针对上述问题，自查工作组已督促业务部门完成以下整改：修订《项目库管理办法》，明确延续性项目需提交上年度绩效自评报告及本年度需求说明，新增项目须附“必要性、可行性、经济性”三性论证材料；建立预算编制“两上两下”双审核机制，由财务部门联合审计、纪检对业务部门申报材料进行合规性审查，2025年预算编制中已核减重复申报、依据不足的项目4个，调减金额58万元；完善人员信息动态管理台账，与人事部门建立月度数据共享机制，确保人员经费预算与实际人数同步更新。

二、预算执行严肃性自查情况

预算执行是预算管理的关键环节，我单位重点检查资金支付进度、“三公”经费及重点领域支出合规性，通过调取国库集中支付系统数据、核对原始凭证、抽查银行流水等方式，发现以下问题：

一是资金支付进度不均衡。2023年“信息化建设专项”预算300万元，截至11月底仅支出45%，主要因招标流程延误未及时签订合同，12月集中支付165万元，存在“以拨代支”倾向；2024年“乡村振兴帮扶资金”50万元，因项目实施方案未及时获批，至年末仍未支出，形成结转资金。

二是“三公”经费管理存在超标准现象。2023年公务接待费实际支出22万元，超预算10%（预算20万元），其中3次接待存在超人数陪同（规定陪餐人数不超过3人，实际陪餐5-7人）、超标准列支菜品（单次人均消费超200元，规定150元）问题；2024年公务用车运行维护费中，2张加油发票（金额1.2万元）无具体用车记录，存在虚列嫌疑。

三是支出凭证合规性不足。2023年“办公设备购置费”中列支的12台打印机采购（金额9.6万元），仅附发票和验收单，未附政府采购合同；2024年“劳务费”支出中，3笔共计5.8万元的专家咨询费，领款人签字与实际参会人员名单不符，存在代签风险。

针对上述问题，整改措施已落实到位：制定《预算执行进度预警管理办法》，对执行率低于序时进度（季度低于25%、半年低于50%）的项目，由财务部门下发预警通知并暂停新立项审批，2025年1-5月重点项目执行率均达40%以上；修订《“三公”经费管理细则》，明确接待审批须附“接待对象、人数、事由、标准”四要素清单，公务用车实行“一车一卡一记录”，2025年1-5月公务接待费同比下降25%，未发生超标准问题；完善支出凭证审核流程，要求5万元以上采购必须附合同，劳务费支出须提供领款人身份证复印件、银行转账记录及活动现场照片，2025年已退回不合规凭证11份，涉及金额3.2万元。

三、预算绩效管理实效性自查情况

绩效管理是预算管理的“指挥棒”，我单位重点核查绩效目