2025年浙江绍兴会计继续教育题库企业纳税筹划的基本方法多选题.docxVIP

2025年浙江绍兴会计继续教育题库企业纳税筹划的基本方法多选题

姓名：__________考号：__________

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一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.纳税筹划的基本方法中，哪一项不属于税法筹划的方法？()

A.利用税收优惠政策

B.合理选择税收优惠区域

C.税收筹划咨询

D.优化企业财务结构

2.在进行纳税筹划时，以下哪种方法可以降低企业的税负？()

A.延迟收入确认时间

B.提前支出费用

C.增加存货成本

D.减少广告宣传费用

3.企业在进行纳税筹划时，以下哪种做法是合法的？()

A.通过虚假交易降低应纳税所得额

B.利用税收优惠政策进行合理避税

C.通过关联方交易调节利润

D.将企业所得计入个人所得

4.纳税筹划的基本方法中，哪一项不属于时间筹划的方法？()

A.利用税收优惠期

B.延迟收入确认时间

C.提前支出费用

D.购买固定资产以增加折旧扣除

5.企业在进行纳税筹划时，以下哪种做法有助于降低税负？()

A.减少研发投入

B.增加公益性捐赠

C.延迟收入确认时间

D.提高销售费用比例

6.纳税筹划的基本方法中，以下哪种方法不属于税务筹划的方法？()

A.利用税收优惠政策

B.税收筹划咨询

C.财务结构调整

D.税收筹划培训

7.企业在进行纳税筹划时，以下哪种做法可能存在税收风险？()

A.利用税收优惠政策

B.通过关联方交易进行利润调节

C.提高成本费用比率

D.增加公益性捐赠

8.纳税筹划的基本方法中，以下哪种方法不属于税务筹划的范畴？()

A.利用税收优惠政策

B.合理选择税收优惠区域

C.财务结构调整

D.税收筹划培训

9.企业在进行纳税筹划时，以下哪种做法可能增加企业的税收负担？()

A.延迟收入确认时间

B.提前支出费用

C.购买固定资产以增加折旧扣除

D.增加存货成本

10.纳税筹划的基本方法中，以下哪种方法不属于会计处理筹划的方法？()

A.利用会计政策选择

B.利用会计估计变更

C.优化财务报表结构

D.调整收入确认时间

二、多选题(共5题)

11.企业进行纳税筹划时，以下哪些方法属于时间筹划？（?）()

A.利用税收优惠期

B.延迟收入确认时间

C.提前支出费用

D.增加存货成本

12.在进行纳税筹划时，以下哪些做法可能存在税收风险？（?）()

A.通过关联方交易进行利润调节

B.利用税收优惠政策进行合理避税

C.通过虚假交易降低应纳税所得额

D.增加公益性捐赠

13.以下哪些措施有助于企业降低税负？（?）()

A.合理选择税收优惠区域

B.利用会计政策选择

C.增加公益性捐赠

D.提高销售费用比例

14.企业进行纳税筹划时，以下哪些方法属于财务筹划？（?）()

A.优化财务结构

B.购买固定资产以增加折旧扣除

C.提高存货周转率

D.利用税收优惠政策

15.以下哪些方法属于税务筹划的范畴？（?）()

A.利用税收优惠政策

B.利用会计政策选择

C.购买固定资产以增加折旧扣除

D.增加公益性捐赠

三、填空题(共5题)

16.企业进行纳税筹划时，首先需要明确的是纳税筹划的目标，通常包括降低税负、提高资金使用效率、优化财务结构等，其中降低税负是纳税筹划的首要目标。

17.在进行纳税筹划时，企业应遵循的原则包括合法性、合规性、合理性、经济性和可操作性等，其中合法性是纳税筹划的基础原则。

18.纳税筹划的方法可以分为税法筹划、时间筹划、财务筹划和会计处理筹划等，其中税法筹划是指利用税法规定的优惠政策进行筹划。

19.企业进行纳税筹划时，应充分考虑税收优惠政策，这些政策通常包括高新技术企业税收优惠、小微企业所得税优惠等。

20.纳税筹划过程中，企业需要关注税收筹划的时机，合理选择税收优惠期，避免因筹划时机不当而错失优惠政策。

四、判断题(共5题)

21.纳税筹划是指企业在不违反税法的前提下，通过合法手段降低税负的行为。()

A.正确B.错误

22.企业进行纳税筹划时，可以采取虚假交易的方式来降低应纳税所得额。()

A.正确B.错误

23.纳税筹划的方法中，时间筹划主要是通过调整收入和费用的确认时间来降低税负。()

A.正确B.错误

24.企业进行纳税筹划时，可以随意选择会计政策来降低税负。()

A.正确B.错误