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2025全国建筑业财税知识竞赛-初赛-题库7(附答案)

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.建筑企业增值税一般纳税人适用的增值税税率是多少？()

A.3%

B.6%

C.9%

D.13%

2.建筑企业发生的哪些支出可以在计算企业所得税时作为税前扣除？()

A.职工工资

B.办公费

C.利息支出

D.以上都是

3.建筑企业应缴纳的城市维护建设税的计税依据是什么？()

A.增值税

B.营业税

C.所得税

D.房产税

4.建筑企业进行土地增值税清算时，应如何确定土地增值税的增值额？()

A.土地取得成本加上开发成本

B.土地取得成本加上开发成本和销售费用

C.土地取得成本加上开发成本、销售费用和税金

D.土地取得成本加上开发成本、销售费用、税金和利润

5.建筑企业发生的哪些费用可以在计算企业所得税时作为业务招待费进行扣除？()

A.职工福利费

B.广告宣传费

C.业务招待费

D.职工教育经费

6.建筑企业应缴纳的教育费附加的计税依据是什么？()

A.增值税

B.营业税

C.所得税

D.房产税

7.建筑企业发生的哪些支出可以在计算企业所得税时作为管理费用进行扣除？()

A.职工工资

B.办公费

C.利息支出

D.以上都是

8.建筑企业应缴纳的印花税的计税依据是什么？()

A.增值税

B.营业税

C.所得税

D.房产税

9.建筑企业进行企业所得税汇算清缴时，应如何确定应纳税所得额？()

A.营业收入减去营业成本

B.营业收入减去营业成本和税金

C.营业收入减去营业成本、税金和费用

D.营业收入减去营业成本、税金、费用和利润

二、多选题(共5题)

10.建筑企业可以享受哪些税收优惠政策？()

A.小型微利企业税收减免

B.高新技术企业税收优惠

C.研发费用加计扣除

D.转让技术所得免征增值税

11.建筑企业发生的哪些费用可以在计算企业所得税时作为成本费用进行扣除？()

A.材料采购成本

B.人工成本

C.营业外支出

D.折旧费用

12.建筑企业在进行土地增值税清算时，需要提供哪些资料？()

A.土地使用权证

B.建设工程规划许可证

C.建筑工程合同

D.土地增值税申报表

13.建筑企业缴纳的哪些税费可以在计算企业所得税时作为税金及附加进行扣除？()

A.增值税

B.营业税

C.城市维护建设税

D.教育费附加

14.建筑企业进行企业所得税汇算清缴时，需要关注哪些事项？()

A.收入确认

B.成本费用扣除

C.税收优惠政策

D.税收风险控制

三、填空题(共5题)

15.建筑企业计算企业所得税时，应纳税所得额的计算公式为：应纳税所得额=收入总额-允许扣除的成本、费用和__。

16.建筑企业转让土地使用权所取得的收入，应按照__计算缴纳土地增值税。

17.建筑企业发生的职工教育经费，在不超过工资薪金总额__的部分，准予在计算企业所得税时扣除。

18.建筑企业应缴纳的城市维护建设税的税率，一般为__。

19.建筑企业进行土地增值税清算时，应按照__确定土地增值税的增值额。

四、判断题(共5题)

20.建筑企业购入的固定资产，可以在购入当期一次性计入成本费用。()

A.正确B.错误

21.建筑企业转让在建工程的收入，应按照转让收入减去在建工程成本计算土地增值税。()

A.正确B.错误

22.建筑企业发生的业务招待费，可以在计算企业所得税时全额扣除。()

A.正确B.错误

23.建筑企业发生的职工福利费，在不超过工资薪金总额14%的部分，准予在计算企业所得税时扣除。()

A.正确B.错误

24.建筑企业进行土地增值税清算时，可以自行选择是否进行土地增值税清算。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.请问建筑企业在进行企业所得税汇算清缴时，需要注意哪些关键环节？

26.请问建筑企业如何进行土地增值税的清算？

27.请问建筑企业在申报增值税时，应如何进行收入确认？

28.请问建筑企业如何享受研发费用加计扣除的税收优惠政策？

29.请问建筑企业应如何处理增值税留抵税额？

2025全国建筑业财税知识竞赛-初赛-题库7(附答案)

一、单选题(共10题)

1.