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公司内审标准操作流程指南

一、内审工作的适用范围与核心目标

本指南适用于公司各部门、各分支机构的常规内部审核（以下简称“内审”）及专项内审工作，涵盖质量管理体系、环境管理体系、职业健康安全管理体系等管理体系的审核，以及针对特定业务流程、风险控制点的专项检查。核心目标是通过系统化、规范化的审核活动，验证管理体系运行的符合性与有效性，识别流程漏洞与改进机会，推动管理提升与风险防范，保证公司各项经营活动符合法律法规、行业标准及内部制度要求。

二、内审全流程操作步骤详解

（一）第一阶段：审前准备——奠定内审工作基础

制定年度内审计划

输入依据：公司年度战略目标、上一年度内审结果、管理体系文件、重大风险清单、部门/业务流程变更情况。

操作内容：

（1）由内审管理部门（如质量管理部）牵头，组织各部门负责人召开内审计划评审会，明确年度内审的覆盖范围（部门、体系、流程）、审核重点（如高风险领域、新推行制度）、时间节点及资源需求。

（2）计划内容应包括：审核目的、审核范围、审核依据（ISO标准、公司制度、法律法规等）、审核组成员及分工、审核时间安排、受审核部门列表。

输出成果：《年度内部审核计划》（需管理者代表批准）。

组建内审组并明确分工

人员要求：内审组成员需具备独立性（不得审核本职工作相关的领域）、专业能力（熟悉被审核区域的管理体系或业务流程），持有内审员资格证书。

角色分工：

审核组长：负责审核方案策划、组织协调、报告审核及沟通确认；

审核组员：负责编制检查表、现场检查、收集客观证据、记录不符合项；

技术专家：提供专业技术支持（如涉及复杂设备、技术标准时）。

输出成果：《内审组成员及分工表》（需内审管理部门备案）。

收集并审核受审核方资料

资料清单：

管理体系文件（手册、程序文件、作业指导书等）；

近3个月/年度的运行记录（如会议纪要、培训记录、设备维护记录、客户投诉处理记录等）；

上一次内审的整改报告及验证记录；

相关法律法规及行业标准清单。

审核重点：资料的完整性、有效性（版本状态）、与实际操作的符合性。

输出成果：《受审核方资料审核记录》（对缺失或过期资料，要求受审核方补充更新）。

编制内审实施方案与检查表

实施方案内容：细化年度计划，明确各次审核的具体日程、审核路径、首次/末次会议安排、陪同人员要求等。

检查表编制要求：

（1）以管理体系标准、公司制度为依据，覆盖审核范围的所有过程；

（2）采用“查什么—怎么查—记录什么”的逻辑，明确检查内容、抽样方法（如随机抽取3-5份记录）、判定标准（符合/不符合）；

（3）突出高风险环节及上年度问题整改情况。

输出成果：《内部审核实施方案》《内审检查表》（需审核组长批准）。

（二）第二阶段：现场实施——精准捕捉流程与执行问题

召开首次会议

参会人员：审核组、受审核部门负责人、接口人、管理者代表（必要时）。

会议议程：

（1）审核组长介绍审核目的、范围、依据、日程及分工；

（2）明确审核原则（客观、独立、保密）及沟通方式（每日审核后召开组内沟通会）；

（3）受审核部门确认审核安排，提出疑问。

输出成果：《首次会议签到表》《会议纪要》（需双方签字确认）。

现场检查与证据收集

审核方法：

文件审核：检查管理体系文件的适宜性、充分性；

记录抽查：随机抽取运行记录，验证流程执行的一致性；

现场观察：查看实际操作与文件规定的符合性（如设备使用、安全防护措施落实）；

人员访谈：与岗位员工交流，知晓其对制度、流程的掌握程度（如提问“请描述操作的步骤”“发觉异常如何处理”）。

证据要求：客观、可追溯（记录需有时间、地点、人物、事件要素），避免主观臆断。

输出成果：《现场检查记录表》（含证据描述，如“抽查《设备维护记录》（编号2024-），显示3号设备未按计划完成月度维护，维护人：*，日期：2024–”）。

确认不符合项并沟通

不符合项判定：

严重不符合：系统性失效、导致目标未达成、违反法规/强制性标准；

一般不符合：孤立的问题、对体系运行影响轻微。

操作流程：

（1）审核组依据检查表及证据，填写《不符合项报告》，明确描述事实、违反条款（如“不符合《质量管理体系程序文件》第5.3条‘设备维护需每月25日前完成’”）；

（2）与受审核部门负责人沟通，确认事实准确性，双方签字确认（如受审核方有异议，需在24小时内提供书面证据，由审核组复核）。

输出成果：《不符合项报告》（一式两份，审核组、受审核部门各执一份）。

召开审核组内部沟通会

会议内容：汇总当日审核发觉，讨论不符合项的分级、遗漏点及次日审核重点，保证审核覆盖的全面性。

输出成果：《审核组内部沟通记录》。

（三）第三阶段：报告编制——客观呈现内审发觉与建议

整理审核发觉并分析根本原因

内容分类：

优点：总结受审核部门在流程执行、风险控制等方面的良好实践；

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