账务处理步骤概要.pdfVIP

外账账务处理

（一）概要

我司外账账务处理基本程序如下（金蝶KIS财税王原则版）：

1.建立帐，初始化财务数据（期初）

2.根据平常通过审核报销过后的原始单据制作记账凭证（每天）

3.预提当月工资（月末）

4.支付上月工资（月末）

5.计提固定资产折旧（月末）

6.无形资产摊销（月末）

7.计提油费（中石化、中油等）（月末）

8.计提粤通卡费用（月末）

9.摊销未确认融资费用（月末）

10.根据发票明细表确认收入制作记账凭证（次月5号前）

11.确认当期税费并计提（次月10号前）

12.凭证检查、凭证审核、凭证过账（次月12号前）

13.凭证结账（次月15号前）

14.当期结账状况检查，纳税申报、缴纳状况检查（次月15号）

15.报表出具