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国有企业固定资产管理自查报告

一、引言

为全面贯彻落实国家及上级单位关于加强国有资产管理的相关要求，进一步规范我公司固定资产管理流程，确保资产安全完整、有效利用，提升资产运营效益，根据公司年度工作部署，资产管理部牵头组织了本次固定资产管理自查工作。本次自查旨在摸清家底、发现问题、分析原因，并提出针对性整改措施，以期夯实管理基础，防范资产风险，为公司高质量发展提供坚实保障。自查工作严格遵循客观、公正、全面的原则，覆盖了固定资产从购置、验收、登记、领用、转移、维护、盘点至处置的全生命周期管理环节。

二、自查工作组织与实施情况

（一）组织领导

公司高度重视本次自查工作，成立了由分管副总经理任组长，资产管理部、财务部、审计部及各业务部门负责人为成员的固定资产管理自查工作小组。自查小组下设办公室，挂靠资产管理部，负责自查工作的具体组织、协调和实施。

（二）自查范围与内容

本次自查范围包括公司本部及所属各分子公司截至自查基准日的所有固定资产，涵盖房屋建筑物、机器设备、运输工具、办公设备、电子设备等类别。自查内容主要包括：固定资产管理制度建设与执行情况、资产台账建立与登记情况、资产购置与验收规范性、资产日常使用与维护保养情况、资产盘点与清查执行情况、资产处置程序合规性、以及资产信息化管理应用情况等。

（三）自查方法与过程

自查工作采取资料查阅、实地盘点、系统核对、人员访谈相结合的方式进行。

1.资料查阅：对现有固定资产管理制度、岗位职责、采购合同、验收单、入库单、领用单、维修记录、盘点报告、处置审批文件等进行了全面梳理和审查。

2.实地盘点：按照“以账对物、以物核账”的原则，对各部门、各场所的固定资产进行了现场清点、核对，重点关注资产的实际状况、使用状态及标签标识情况。

3.系统核对：利用公司现有资产管理信息系统，将资产台账数据与财务核算数据、实地盘点数据进行交叉比对，验证数据的一致性与准确性。

4.人员访谈：与各部门资产管理员及相关使用人员进行了访谈，了解实际操作流程、存在的困难及改进建议。

自查过程中，对发现的疑点和问题进行了详细记录，并与相关部门进行了初步沟通核实。

三、自查发现的主要成效

通过本次自查，总体来看，公司在固定资产管理方面取得了一定成效：

（一）管理制度框架初步建立

公司已制定了《固定资产管理办法》等一系列规章制度，对资产的购置、验收、登记、领用、转移、盘点、处置等环节做出了原则性规定，为规范资产管理提供了制度基础。

（二）资产基础管理得到加强

各部门基本配备了兼职资产管理员，负责本部门资产的日常管理工作。资产购置审批流程逐步规范，大部分资产能够按规定办理验收、入库手续，并及时录入资产管理信息系统。

（三）信息化管理手段初步应用

公司引入了资产管理信息系统，实现了资产卡片管理、变动记录、查询统计等基本功能，一定程度上提高了资产管理的效率和透明度。

（四）资产盘点工作定期开展

公司能够按照规定周期组织开展固定资产盘点工作，对盘盈盘亏情况进行了相应处理，为确保账实相符奠定了基础。

四、自查发现的主要问题

在肯定成绩的同时，自查也发现公司固定资产管理工作中仍存在一些不容忽视的问题，主要表现在以下方面：

（一）制度建设与执行层面

1.制度体系尚不完善：现有制度对部分特殊类别资产（如软件资产、无形资产中的某些类别）的管理规定不够细化，操作性不强。部分配套实施细则未能及时更新，与实际管理需求存在一定脱节。

2.制度执行不到位：部分制度条款在实际执行中存在打折扣现象。例如，个别资产购置项目存在先采购后补审批手续的情况；资产内部转移时，相关部门间的交接手续不够规范，未及时在资产管理系统中更新信息。

（二）资产基础管理层面

1.台账信息不够精准：虽然建立了资产台账，但部分资产的关键信息（如规格型号、购置日期、供应商、使用部门、责任人等）存在记录不全或与实物不符的情况。部分老旧资产的原始凭证缺失，难以追溯。

2.标签管理不规范：资产标签粘贴不牢固、脱落现象较为普遍，部分新增资产未及时粘贴标签，导致现场盘点时难以快速准确识别资产。

3.责任人落实不到位：部分资产的使用责任人未明确或未及时更新，导致资产损坏、遗失后责任难以界定。

（三）资产盘点与处置层面

1.盘点工作深度不足：以往盘点多侧重于数量核对，对资产的实际使用状况、完好程度、技术性能等方面的检查不够深入，未能充分揭示资产潜在的质量问题或闲置浪费情况。

2.盘盈盘亏处理不及时：对盘点中发现的盘盈盘亏资产，部分未能按照规定程序及时上报审批并进行账务处理，导致账实不符情况长期存在。

3.闲置与报废资产处置不规范：部分长期闲置资产未能及时调剂利用或处置，造成资源浪费。资产报废处置程序有时不够严谨，残值回收管理有待加强。

（四）资产使用与维护层面