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财税法规测试题库及答案

一、单项选择题（总共10题，每题2分）

1.根据我国《税收征收管理法》，税务机关对纳税人进行的税务检查，不包括以下哪种方式？

A.查账

B.查验

C.查询

D.拍卖

答案：D

2.企业所得税的纳税人是指在中国境内有住所，或者无住所而在中国境内居住满一年的个人，以及：

A.外商投资企业

B.外国企业

C.境外企业

D.以上都是

答案：D

3.根据我国《增值税暂行条例》，下列哪项不属于增值税的征税范围？

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.转让土地使用权

D.出口货物

答案：D

4.个人所得税的纳税人是指在中国境内有住所，或者无住所而在中国境内居住满一年的个人，以及：

A.外籍个人

B.境外个人

C.外商投资企业员工

D.以上都是

答案：D

5.根据我国《消费税暂行条例》，下列哪项不属于消费税的征税范围？

A.烟草

B.酒精

C.汽车

D.书籍

答案：D

6.企业所得税的税率为：

A.15%

B.20%

C.25%

D.30%

答案：C

7.根据我国《税收征收管理法》，纳税人未按照规定设置账簿的，由税务机关责令限期改正，可以处：

A.2000元以下的罚款

B.5000元以下的罚款

C.10000元以下的罚款

D.20000元以下的罚款

答案：A

8.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，一般纳税人的增值税税率为：

A.3%

B.6%

C.13%

D.17%

答案：C

9.个人所得税的应纳税所得额包括：

A.工资、奖金、津贴

B.利息、股息、红利

C.税收减免

D.以上都是

答案：D

10.根据我国《企业所得税法》，企业的收入总额包括：

A.营业收入

B.利息收入

C.资产转让收入

D.以上都是

答案：D

二、多项选择题（总共10题，每题2分）

1.以下哪些属于我国《税收征收管理法》规定的税务检查方式？

A.查账

B.查验

C.查询

D.拍卖

答案：A,B,C

2.企业所得税的纳税人包括：

A.国有企业

B.集体企业

C.外商投资企业

D.外国企业

答案：A,B,C,D

3.以下哪些属于增值税的征税范围？

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.转让土地使用权

D.出口货物

答案：A,B,C

4.个人所得税的应纳税所得额包括：

A.工资、奖金、津贴

B.利息、股息、红利

C.税收减免

D.资产转让所得

答案：A,B,D

5.以下哪些属于消费税的征税范围？

A.烟草

B.酒精

C.汽车

D.书籍

答案：A,B,C

6.企业所得税的税率为：

A.15%

B.20%

C.25%

D.30%

答案：A,C

7.根据我国《税收征收管理法》，纳税人未按照规定设置账簿的，由税务机关责令限期改正，可以处：

A.2000元以下的罚款

B.5000元以下的罚款

C.10000元以下的罚款

D.20000元以下的罚款

答案：A,B,C

8.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，一般纳税人的增值税税率为：

A.3%

B.6%

C.13%

D.17%

答案：B,C,D

9.个人所得税的纳税人包括：

A.外籍个人

B.境外个人

C.外商投资企业员工

D.以上都是

答案：A,B,C,D

10.根据我国《企业所得税法》，企业的收入总额包括：

A.营业收入

B.利息收入

C.资产转让收入

D.以上都是

答案：A,B,C,D

三、判断题（总共10题，每题2分）

1.根据我国《税收征收管理法》，税务机关对纳税人进行的税务检查，可以包括查封、扣押纳税人的财产。

答案：错误

2.企业所得税的纳税人是指在中国境内有住所，或者无住所而在中国境内居住满一年的个人，以及企业。

答案：正确

3.根据我国《增值税暂行条例》，出口货物不属于增值税的征税范围。

答案：正确

4.个人所得税的应纳税所得额包括工资、奖金、津贴、利息、股息、红利、资产转让所得。

答案：正确

5.以下不属于消费税的征税范围的是书籍。

答案：正确

6.企业所得税的税率为15%、20%、25%、30%。

答案：错误

7.根据我国《税收征收管理法》，纳税人未按照规定设置账簿的，由税务机关责令限期改正，可以处2000元以下的罚款。

答案：正确

8.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，一般纳税人的增值税税率为6%、13%、17%。

答案：正确

9.个人所得税的纳税人包括外籍个人、境外个人、外商投资企业员工。

答案：正确

10.根据我国《企业所得税法》，企业的收入总额包括营业收入、利息收入、资产转让收入。