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财税法律法规知识题库及答案
一、单项选择题（总共10题，每题2分）
1.根据我国《税收征收管理法》，税务机关对于偷税行为的处罚不包括以下哪一项？
A.罚款
B.没收违法所得
C.责令限期改正
D.刑事处罚
答案：C
2.企业所得税的税率为多少？
A.15%
B.20%
C.25%
D.30%
答案：C
3.根据我国《增值税暂行条例》，小规模纳税人的增值税征收率为多少？
A.3%
B.5%
C.10%
D.13%
答案：A
4.个人所得税中，工资薪金所得适用的税率是多少？
A.3%-45%
B.5%-35%
C.10%-50%
D.20%-40%
答案：A
5.根据我国《企业所得税法》，企业的收入总额包括哪些部分？
A.营业收入、投资收益、营业外收入
B.营业收入、营业外收入、政府补助
C.营业收入、投资收益、政府补助
D.投资收益、营业外收入、政府补助
答案：A
6.企业在计算应纳税所得额时，可以扣除哪些费用？
A.工资薪金、福利费、工会经费
B.工资薪金、广告费、业务招待费
C.福利费、工会经费、业务招待费
D.工资薪金、广告费、福利费
答案：B
7.根据我国《税收征收管理法》，纳税人未按照规定设置账簿的，税务机关可以采取的措施是？
A.责令限期改正
B.罚款
C.没收违法所得
D.以上都是
答案：D
8.个人所得税中，劳务报酬所得适用的税率是多少？
A.20%
B.30%
C.40%
D.50%
答案：A
9.根据我国《增值税暂行条例》，一般纳税人的增值税税率为多少？
A.13%
B.9%
C.6%
D.3%
答案：A
10.企业在计算应纳税所得额时，不得扣除哪些费用？
A.工资薪金
B.营业外支出
C.资本性支出
D.以上都是
答案：C
二、多项选择题（总共10题，每题2分）
1.根据我国《税收征收管理法》，税务机关的职责包括哪些？
A.税收征收
B.税收管理
C.税收监督
D.税收宣传
答案：A、B、C、D
2.企业所得税的税前扣除项目包括哪些？
A.工资薪金
B.福利费
C.工会经费
D.资本性支出
答案：A、B、C
3.个人所得税的应税所得包括哪些？
A.工资薪金所得
B.劳务报酬所得
C.税收递延型商业保险
D.财产租赁所得
答案：A、B、D
4.根据我国《增值税暂行条例》，增值税的纳税人包括哪些？
A.小规模纳税人
B.一般纳税人
C.个人
D.企业
答案：A、B
5.企业在计算应纳税所得额时，可以扣除哪些费用？
A.工资薪金
B.福利费
C.工会经费
D.业务招待费
答案：A、B、C、D
6.根据我国《税收征收管理法》，纳税人未按照规定设置账簿的，税务机关可以采取的措施是？
A.责令限期改正
B.罚款
C.没收违法所得
D.税收保全措施
答案：A、B、C、D
7.个人所得税中，哪些所得适用比例税率？
A.工资薪金所得
B.劳务报酬所得
C.税收递延型商业保险
D.财产租赁所得
答案：B、D
8.根据我国《增值税暂行条例》，一般纳税人的增值税税率为多少？
A.13%
B.9%
C.6%
D.3%
答案：A、B、C
9.企业在计算应纳税所得额时，不得扣除哪些费用？
A.工资薪金
B.营业外支出
C.资本性支出
D.非广告性质的赞助支出
答案：C、D
10.根据我国《税收征收管理法》，税务机关的权力包括哪些？
A.税收征收
B.税收管理
C.税收监督
D.税收宣传
答案：A、B、C
三、判断题（总共10题，每题2分）
1.根据我国《税收征收管理法》，税务机关对于偷税行为的处罚不包括罚款。
答案：错误
2.企业所得税的税率为25%。
答案：正确
3.根据我国《增值税暂行条例》，小规模纳税人的增值税征收率为3%。
答案：正确
4.个人所得税中，工资薪金所得适用的税率是3%-45%。
答案：正确
5.根据我国《企业所得税法》，企业的收入总额包括营业收入、投资收益、营业外收入。
答案：正确
6.企业在计算应纳税所得额时，可以扣除工资薪金、福利费、工会经费。
答案：正确
7.根据我国《税收征收管理法》，纳税人未按照规定设置账簿的，税务机关可以责令限期改正。
答案：正确
8.个人所得税中，劳务报酬所得适用的税率是20%。
答案：正确
9.根据我国《增值税暂行条例》，一般纳税人的增值税税率为13%。
答案：正确
10.企业在计算应纳税所得额时，不得扣除资本性支出。
答案：正确
四、简答题（总共4题，每题5分）
1.简述我国企业所得税的税前扣除项目。
答案：企业所得税的税前扣除项目包括工资薪金、福利费、工会经
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