现金还款怎么做凭证.doc

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记账实操-现金还款怎么做凭证

现金还款凭证处理SOP（含审批、分录、附件、内控）

一、核心目标与适用范围

1.核心目标

规范现金还款的全流程操作，确保还款业务真实、资金安全、凭证完整；

实现账务处理准确，账实相符，规避现金管理与税务风险；

强化内控监督，防止虚假还款、挪用现金等违规行为。

2.适用范围

企业收到员工/个人归还的备用金、借款（如差旅费借款、零星采购借款）；

收到客户以现金方式归还的应收账款（小额）；

收到其他单位/个人归还的往来款项（如代垫款、押金）；

不含大额现金还款（建议≥5万元走银行转账，符合《现金管理暂