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银行业专业人员职业资格中级个人理财(税务规划)模拟试卷10

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.个人所得税的税率表是根据什么来确定的？()

A.财政部规定

B.税务总局规定

C.全国人民代表大会决定

D.国务院决定

2.以下哪项不属于个人所得税的免税项目？()

A.国债利息

B.养老保险

C.残疾人福利

D.个人工资收入

3.企业捐赠的税收优惠政策包括哪些？()

A.捐赠给教育事业的可以全额扣除

B.捐赠给福利事业的可以全额扣除

C.捐赠给公益事业的可以全额扣除

D.以上都是

4.个人所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.外籍在华工作的人员

B.中国公民

C.个体工商户

D.以上都是

5.个人所得税的征收方式主要有哪几种？()

A.查账征收

B.查定征收

C.查验征收

D.以上都是

6.个人所得税的申报期限是多久？()

A.每月15日前

B.每季度15日前

C.每年4月30日前

D.次年3月31日前

7.以下哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

8.增值税的税率分为几种？()

A.两种

B.三种

C.四种

D.五种

9.增值税的纳税义务发生时间是什么时候？()

A.销售货物或提供劳务的当天

B.收到销售款项的当天

C.发票开具的当天

D.税务机关规定的其他时间

10.以下哪项不属于营业税的征税范围？()

A.销售不动产

B.提供建筑安装劳务

C.提供金融服务

D.出口货物

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于个人所得税的应税所得项目？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.财产租赁所得

D.利息、股息、红利所得

E.资本利得所得

12.企业捐赠在税务筹划中可以采取哪些方式？()

A.直接捐赠

B.建立慈善基金

C.赞助体育赛事

D.购买国债

E.购买企业债券

13.以下哪些属于增值税的免税项目？()

A.出口货物

B.教育服务

C.医疗服务

D.农业生产

E.社会保障基金

14.个人所得税的税率表设置考虑了哪些因素？()

A.税收公平原则

B.税收效率原则

C.税收中性原则

D.税收负担能力

E.税收政策导向

15.税务筹划的基本原则包括哪些？()

A.合法性原则

B.经济性原则

C.风险控制原则

D.可行性原则

E.效益最大化原则

三、填空题(共5题)

16.个人所得税的纳税义务发生时间通常为______。

17.增值税的纳税人分为______和______两类。

18.企业所得税的纳税年度通常为______。

19.税务筹划的目标之一是______，即通过合理避税，降低税负。

20.个人所得税的税率表通常根据______来确定。

四、判断题(共5题)

21.增值税的纳税人可以自行选择成为一般纳税人或小规模纳税人。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的预扣预缴方式适用于所有纳税人。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的亏损可以在未来五年内结转弥补。()

A.正确B.错误

24.税务筹划可以通过非法手段来实现税收优惠。()

A.正确B.错误

25.个人所得税的税率表是固定的，不会随着经济形势的变化而调整。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简述个人所得税的计税方法及其特点。

27.在税务筹划中，企业如何利用捐赠进行税收优惠？

28.增值税的纳税人分为哪两类？这两类纳税人有何区别？

29.什么是税收筹划？税收筹划的原则有哪些？

30.简述企业所得税的税前扣除项目和税后扣除项目的主要区别。

银行业专业人员职业资格中级个人理财(税务规划)模拟试卷10

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】个人所得税的税率表是根据全国人民代表大会决定来确定的。

2.【答案】D

【解析】个人工资收入属于应纳税所得，不属于免税项目。其他三项均为免税项目。

3.【答案】D

【解析】企业捐赠给教育事业、福利事业和公益事业的都可以在计算应纳税所得时全额扣除，因此选项D是正确的。

4.【答案】D

【解析】个人所得税的纳税