提取现金记什么凭证.doc

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记账实操-提取现金记什么凭证

提取现金记账凭证处理SOP（标准作业流程）

一、流程目的

规范企业从银行提取现金的账务处理及凭证编制，确保记账准确、合规，符合《企业会计准则》及内部财务管理制度，明确操作步骤、责任分工及凭证归档要求。

二、适用范围

适用于企业所有通过基本存款账户、一般存款账户（仅限符合取现规定的业务）提取现金的场景，包括日常备用金提取、工资发放取现、零星开支取现等。

三、前置条件

已完成银行取现操作，取得银行出具的《现金支票存根联》（或《取款凭证》）；

现金已存入企业保险柜，经出纳盘点确认金额无误；

取款用途符合国家现金管理