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CONTENTS税务基础知识01商贸公司税务特点02商贸公司主要税种03税务筹划与管理04商贸公司税务申报流程05商贸公司税务合规与检查06

税务基础知识PARTONE

税务概念与分类税种分类主要包括流转税、所得税、财产税等。税务基本概念税收是国家为满足社会公共需要征收的费用。0102

税务法规与政策合理利用税收减免、退税政策税收优惠政策包括增值税、所得税等主要税种介绍

税务登记与申报企业设立时需完成税务登记，包括资料提交、审核等步骤。税务登记流程不同税种有不同的申报周期和要求，需按时准确完成申报。税种申报要求

商贸公司税务特点PARTTWO

行业税收优惠政策小规模纳税人享减免，一般纳税人特定退增值税优惠小微企享分段优惠，高新技术企业减税所得税优惠

常见税务问题商贸公司需按不同增值税税率计税，管理要求高。税率复杂多样01上游供应商多样，常导致进项发票不足，增加税负。成本发票空缺02

税务风险防控提高涉税人员专业素质，增强风险防范意识。加强人员培训设立税务部门，完善管理制度，确保税务合规。健全内控制度

商贸公司主要税种PARTTHREE

增值税核心税种介绍对商品增值额征税税率及计算基本税率13%，价外计征

企业所得税企业所得税率为25%，按企业利润缴纳。税率与计算小型微利企业享税收优惠，分段计算税率。优惠政策

印花税基于合同金额，税率0.3‰税率及计算购销、承揽等合同需缴纳缴纳场景

税务筹划与管理PARTFOUR

税务筹划的基本原则筹划活动必须遵守国家税收法律及企业内部规定。合法合规原则筹划需符合实际，具有可操作性，不脱离企业经营需求。合理可行原则

税务成本控制调整企业税务结构，合理利用税收优惠政策，降低整体税负。优化税务结构通过精细化管理，减少税务风险，避免不必要的税务成本支出。精细税务管理

税务筹划案例分析01合理避税案例企业通过调整经营策略，合法降低税负，提高经济效益。02风险防范案例分析企业税务筹划中的风险点，提出防范措施，避免税务纠纷。

商贸公司税务申报流程PARTFIVE

申报前的准备工作收入、成本、发票、对账单等资料整理无误。资料收集整理01确认最新税收政策，关注申报通知和截止日期。检查税务政策02

电子申报系统操作介绍如何正确登录电子税务局系统，进行身份验证。系统登录流程01详细阐述各申报模块的操作步骤，确保数据准确录入。模块操作指南02

申报后的注意事项长期零申报将引起税务机关调查。电子税务局支持5日内申报作废。零申报风险数据纠错流程

商贸公司税务合规与检查PARTSIX

税务合规要求遵守税法，精准匹配政策，全税种管理无死角。依法缴纳税款执行会计准则，确保账务真实，建立标准化流程。规范财务管理

税务检查应对策略自查自纠沟通自查小问题主动沟通，避免严厉处罚。积极配合检查及时提供完整资料，确保检查顺利。0102

税务违规的后果及处理01法律处罚违规面临罚款、滞纳金，严重者可能承担刑事责任。02信誉损失税务违规损害公司声誉，影响商业合作与市场地位。03整改与调整需进行税务整改，调整经营策略，确保后续税务合规。

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